2.4 План производства

Газосиликатные блоки – современный строительный стеновой материал для кладки стен со швами минимальной величины. Ячеистый бетон изготовляется из натурального сырья - воды, песка и извести. В качестве порообразователя используется алюминиевый порошок, приводящий к образованию миллионов воздушных пор. Эти компоненты смешиваются и поступают в автоклав, где при определенных условиях происходит их вспенивание и последующее твердение. Газосиликатные блоки не горят, надежно поглощают звук. Из-за заключённого в порах ячеистого бетона воздуха, газосиликатные блоки обладают прекрасной теплоизоляционной способностью.

Газосиликатные блоки (ячеистый бетон) обладают низким объемным весом (350-700 кг/м3), достаточно высокой прочностью (10-50 кг/см2), низким коэффициентом теплопроводности (0, 09-0, 14 Вт/м*С), высокой паропроницаемостью и прекрасными линейными характеристиками. Точные размеры и ровная поверхность газосиликатных блоков даёт значительную экономию отделочных материалов, их не надо подгонять друг к другу. Кроме того, блоки из ячеистого бетона просты в обработке – их можно пилить, сверлить, обтесывать, резать.

Для осуществления производства газосиликатных блоков ООО ПК «Завод ЖБИ-1» приобретает соответствующее оборудование. Основным поставщиком оборудования для производства газосиликатных блоков в Калининградскую область с 2013 года является немецкая компания Masa. В таблице 2.4 представлены затраты предприятия на оборудование для производства газосиликатных блоков.

Таблица 2.4 - Затраты на приобретение оборудования для производства газосиликатных блоков, тыс. руб.

Оборудование	Стоимость оборудования			Таможенная пошлина		Стоимость доставки и страхования		Затраты на монтаж и установку	Итого первоначальная стоимость
Мельница для песка	405,0			20,3 (5%)		22,0		9,7	460,0
Шламбассейн на 40 куб. м	1390,0			0,0		28,0		6,0	1424,0
Кран-манипулятор для кантовки и армирования	1100,0			0,0		140,0		80,0	1320,0
Трансбордер	2400,0			0,0		125,0		105,0	2630,0
Резак	60,0			0,0		4,0		0,0	64,0
Автоклав	142,0			9,5 (6,7%)		10,2		9,3	171,0
Кран-манипулятор погрузки и отгрузки	1850,0			0,0		140,0		250,0	2240,0
Делитель	240,0			0,0		17,0		4,0	261,0
Конвейер выдачи готовой продукции		55,0	2,8 (5,0%)		15,0		2,2		75,0
ИТОГО		7645,0	32,6		501,2		466,2		8645,0

Информация об оборудовании в таблице 2.4 отображается в той последовательности, в которой то или иное оборудование применяется в производственному процессе.

Данная линия рассчитана на производство 137 куб. м блоков в сутки, или 50 тыс. куб. м в год.

Кроме того, в первоначальные затраты инвестиционного характера включаются затраты на первичное приобретение сырья для производства продукции в первый месяц. В таблице 2.5 представлена калькуляция материальных затрат на производство 1 куб. м газосиликатных блоков.

Для производства 1 куб.м блоков требуется материалов на сумму 436,70 руб. При суточном производстве в 137 куб. м месячные затраты на материалы составит:

Месячные затраты на материалы = 137 куб.м х 436,70 руб. х 30 дней = 59827,90 руб. = 1794,8 тыс. руб.

Таблица 2.5 - Затраты сырья (материалов) на производство 1 куб.м газосиликатных блоков

Сырье (материал)	Цена за 1 ед., руб.	Расход, ед.	Затраты, руб.
Песок кварцевый, куб. м	138,0	0,9	124,20
Известь негашеная, куб. м	1500,0	0,1	150,00
Цемент, кг	7,0	12,5	87,50
Паста алюминиевая ПАК-3, кг	75,0	1,0	75,00
ИТОГО	Х	Х	436,70

Указанные затраты на приобретение материалов и сырья в первый месяц производства также будут отнесены к первоначальным инвестиционным затратам проекта.

Для работы нового предприятия необходимо принять на работу 10 сотрудников, экономическая характеристика которых представлена в таблице 2.6.

Часовые затраты труда в новом производстве составят 480,09 руб./час. При 12-часовой смене и объёме производства за смену в 137 куб.м блоков затраты труда на 1 куб. м продукции составят:

Затраты труда на производство 1 куб. м блоков = 480,09руб./час : (137 куб.м/12 часов) = 42,05 руб.

С учётом взносов на социальное страхование и обеспечение (30% от выплат работникам) данные расходы составят:

Полные затраты труда на производство 1 куб.м блоков = 42,05 тыс. руб. х 1,30 = 54,68 тыс. руб.

Таблица 2.6 - Экономическая характеристика подбираемого персонала

Наименование должности	Количество человек, ед.	Месячный оклад, руб./чел.	Месячные затраты на выплату прочих вознаграждений, руб. /чел.	Месячный фонд рабочего времени, часов/чел.	Затраты труда, руб./час
1	2	3	4	5	6 = (ст.3 + ст. 4) / ст. 5
Мастер участка	1	7500	6200	160	85,63
Оператор линии	2	7500	6400	180	77,22
Формовщик	2	7300	9900	180	95,56
Моторист	2	7300	5900	180	95,56
Дозировщик	3	7300	5900	180	95,56
Водитель (доплата за увеличение трудовой нагрузки)	х	4500	1000	180	30,56
ИТОГО	10	Х	Х	Х	480,09

В таблице 2.7 представлены основные затраты коммунальных ресурсов для производства 1 куб. м блоков.

Таблица 2.7 - Основные затраты коммунальных ресурсов для производства 1 куб. м газосиликатных блоков

Потребляемые ресурсы	Цена за ед., руб.	Расход, ед.	Затраты, руб.
1.Природный газ, куб.м	7,80	2,5	19,50
2.Вода, куб.м	12,70	20,0	254,00
3.Электроэнергия, кВт	2,62	36,0	94,32
ИТОГО	Х	Х	367,82

В таблице 2.8 представлены переменные затраты предприятия на производство 1 куб. м газосиликатных блоков.

Таблица 2.8 - Переменные затраты на производство 1 куб. м газосиликатных блоков

Статья затрат	Величина, руб.
1.Затраты сырья и материалов	436,70
2.Оплата труда с социальными взносами	54,68
3.Затраты коммунальных ресурсов	367,82
ИТОГО	859,20

Переменные затраты на производство 1 куб. м газосиликатных блоков составят 859,20 руб. за единицу продукции.

В таблице 2.9 представлены совокупные постоянные затраты, направленные на обслуживание производства, а также удельные постоянные затраты на единицу продукции.

Таблица 2.9 - Данные о постоянных расходах проекта

Статья затрат	Величина, тыс. руб. в мес.
1.Амортизация основных средств	102,92
2.Затраты на обслуживание оборудования	10,42
3.Проценты по кредиту (16% годовых)	202,59
4.Итого месячные постоянные затраты (п.1 + п.2 + п.3)	315,93
5. Месячный объём производства, куб.м	4167
6. Постоянные затраты на 1 куб.м (п.4/п.5), руб.	75,82

Таким образом, совокупные затраты на производство 1 куб. м блоков состоят из переменных затрат в 859,20 руб. и постоянных затрат в 75,82 руб. В 2018 году компания прекратит выплаты по кредиту, соответственно величина постоянных затрат на 1 куб.м снизится до 27,20 руб. Таким образом, полная себестоимость 1 куб. м газосиликатных блоков составит 935,02 руб.