- •Тема 1. Организация и технология
- •3. Понятие и классификация автоматизированных банковских
- •Тема 2. Основы работы автоматизированных
- •1. Технология создания автоматизированных банковских
- •2. Информационное обеспечение автоматизированных банковских систем
- •3. Программное обеспечение автоматизированных банковских систем
- •4. Техническое обеспечение автоматизированных банковских систем
- •5. Состав автоматизированных рабочих мест и их взаимосвязь в абс
- •Тема 3. Организация операционной работы в банковской автоматизированной системе
- •2. Основные функции комплекса «Операционный день банка»
- •3. Средства администрирования и эксплуатации комплекса
- •Тема 4. Автоматизация бухгалтерского учета
- •1. Автоматизация расчетной функции банка и принципы
- •2. Порядок организации межбанковских расчетов в
- •1. Система biss.
- •2. Система передачи финансовой информации (спфи).
- •3. Автоматизированная система «Центральный архив межбанковских расчетов» (ас ца мбр).
- •3. Порядок подключения прямых участников межбанковских
- •4. Порядок функционирования ас мбр
- •5. Автоматизация межбанковских расчетов в
- •6. Автоматизация межбанковских расчетов в расчетно-
- •7. Автоматизированная технология обработки платежного
- •Тема 5. Автоматизация бухгалтерского учета операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов
- •1. Состав задач модуля расчетно-кассового обслуживания.
- •2. Автоматизация открытия и ведения счетов клиентов
- •3. Организация автоматизации безналичных расчетов
- •4. Автоматизация бухгалтерского учета расчетов платежными
- •5. Автоматизация бухгалтерского учета дебетовых переводов
- •6. Автоматизация бухгалтерского учета дебетовых переводов с
- •7. Единое расчетное и информационное пространство
- •8. Автоматизация расчетов с использованием электронных
- •9. Автоматизация приходных и расходных кассовых операций
- •10. Автоматизация операций инкассации денежной выручки
- •Тема 6. Автоматизация бухгалтерского учета
- •1. Характеристика комплекса задач автоматизации
- •2. Автоматизация бухгалтерского учета вкладных операций с
- •3. Автоматизация бухгалтерского учета вкладных операций с
- •4. Автоматизация операций начисления и выплаты процентов
- •Тема 7. Автоматизация бухгалтерского учета
- •1. Характеристика комплекса задач автоматизации
- •2. Автоматизация бухгалтерского учета операций
- •3. Автоматизация бухгалтерского учета операций
- •4. Автоматизация бухгалтерского учета операций
- •Тема 8. Автоматизация бухгалтерского учета
- •1. Порядок автоматизация денежных переводов через
- •2. Порядок регистрации и закрытия пункта обслуживания в
- •3. Очередность совершения операций при отправлении
- •4. Очередность совершения операций при выплате денежных
- •5. Расчеты между банком и агентом, центральным аппаратом
- •Тема 9. Автоматизация бухгалтерского учета
- •1. Экономическая сущность заработной платы. Цель, задачи и
- •2. Автоматизация учета численности работников и рабочего
- •3. Виды удержаний из заработной платы
- •4. Автоматизация бухгалтерского учета расчетов с персоналом
- •Тема 10. Автоматизация бухгалтерского учета
- •1. Экономическая сущность и классификация основных
- •2. Оценка основных средств
- •3. Автоматизация бухгалтерского учета операций, связанных с
- •3. Автоматизация начисления амортизации основных средств
- •4. Автоматизация бухгалтерского учета операций банка,
- •Тема 11. Автоматизация бухгалтерского учета
- •1. Задачи автоматизации бухгалтерского учета
- •2. Оценка стоимости товарно-материальных ценностей
- •3. Автоматизация приобретения, приемки и оприходования
- •4. Автоматизация хранения и инвентаризации
- •5. Автоматизация отпуска товарно-материальных ценностей
- •Тема 12. Подготовка бухгалтерской
- •1. Экономическая сущность и виды отчетности банка
- •2. Цели, задачи и принципы развития автоматизированной
- •3. Технология сбора и представления банковской отчетности в
- •4. Информационные технологии построения модели
- •5. Функциональные возможности подсистемы «ст.Банк.Ит.
4. Автоматизация хранения и инвентаризации
товарно-материальных ценностей
В целях обеспечения сохранности и правильности постановки учета товарно-материальных ценностей необходимо обеспечить надлежащую организацию складского учета. В местах их хранения следует прикреплять ярлык с указанием данных о конкретном материале. Одним из реквизитов карточки объекта является его местоположение. Чтобы заполнить этот реквизит в карточке объекта, необходимо заполнить справочник местоположений (рисунок 36):
Рисунок 36 – Экранная форма справочника местоположения
объектов
Если какая-либо запись справочника местоположений больше не будет использоваться для размещения объектов учёта, в колонке «Открыто» поставьте Нет.
Во всех режимах «Поиск» и в режиме «Просмотр/Наличие на дату» есть возможность сгруппировать объекты по местоположению.
При инсталляции программы в справочнике всегда заведёно местоположение «Не определёно». Его нельзя удалять и менять его реквизиты.
Программа даёт возможность вести учёт контрагентов при выполнении операций поступления (у кого приобретено) и выбытия (к кому выбыло) и сохранять эту информацию в карточке объекта. Для того чтобы использовать эту возможность, необходимо заполнить справочник контрагентов.
Функционал программы дает возможность сортировать и фильтровать данные по поставщику. Ряд отчётов в программе предусматривает группировку объектов по хозрасчётным подразделениям, заполнив соответствующий справочник (рисунок 37).
Рисунок 37 – Экранная форма справочника подразделений
Ответственность за хранение материалов на складе возлагается на ответственных лиц, назначенных приказом руководителя обособленного подразделения.
Ежемесячно, не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным, по состоянию на первое число ответственным лицом составляется ведомость остатков на основании данных карточек складского учета материальных ценностей, которая передается в бухгалтерскую службу для сверки с данными бухгалтерского учета. Результат сверки удостоверяется подписями ответственного лица, работника бухгалтерской службы и главного бухгалтера, или лица, им уполномоченного.
Для проверки и документального подтверждения фактического наличия товарно-материальных ценностей, выявления отклонений от учетных данных и принятия решений по внесению изменений в данные бухгалтерского учета в сроки, установленные руководителем обособленного подразделения, проводится их инвентаризация. Инвентаризационная комиссия проверяет фактическое наличие материалов в местах эксплуатации или хранения. Результаты инвентаризации записываются в «Инвентаризационную опись товарно-материальных ценностей».
Фактическое наличие товарно-материальных ценностей сверяется с данными бухгалтерского учета и при их расхождении выводятся отклонения. По выявленным расхождениям (излишкам или недостачам) составляются «Сличительные ведомости». К ним прилагаются объяснения ответственных лиц.
Инвентаризационная комиссия изучает причины отклонений и вносит предложения по урегулированию выявленных расхождений фактического наличия товарно-материальных ценностей с данными бухгалтерского учета (излишков, недостач, потерь). Руководитель обособленного подразделения в соответствии с действующим законодательством принимает меры по урегулированию выявленных расхождений.
Выявленные при инвентаризации расхождения фактического наличия товарно-материальных ценностей с данными бухгалтерского учета регулируются в следующем порядке:
излишек товарно-материальных ценностей в соответствии с решением руководителя обособленного подразделения приходуется по рыночной стоимости на дату проведения инвентаризации, а соответствующая денежная сумма относится на финансовые результаты;
недостача товарно-материальных ценностей, в соответствии с решением руководителя обособленного подразделения, покрывается за счет виновных лиц. Если виновные лица не установлены или суд отказал во взыскании с них, убытки от недостачи товарно-материальных ценностей и (или) их порчи в соответствии с решением руководителя обособленного подразделения списываются на внереализационные расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
Результаты инвентаризации должны быть отражены в учете и отчетности того месяца, в котором была закончена инвентаризация, а по годовой инвентаризации – не позднее декабря текущего года.