- •Налоги и налогообложение
- •Гомель 2002
- •Тема 1. Возникновение и развитие науки о налогах.
- •Тема 6. Целевые налоги и сборы
- •Тема 7. Местные налоги и сборы
- •Тема 8. Особенности налоговых систем стран
- •Задания контрольной работы
- •Задача 1 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3 (Вариант а, б, в)
- •Задача 2 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Окончание табл. 2
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 3 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Продолжение табл. 5
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Задача 4 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Окончание табл. 8
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Задача 5 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 6 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 7 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 8 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Задача 9 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Окончание табл. 22
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 10 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Продолжение табл. 23
- •Окончание табл. 23
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Условие задания 3
- •Задача 11 Задание 1
- •Условие задание 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условия задания 3
- •Задача 12 Задание 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Список рекомендуемой литературы
- •Содержание
Задача 1 Задание 1
Рассчитать суму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет производственным комбинатом «Белкрафт» за январь месяц. Заполнить налоговую декларацию согласно утвержденной форме (см. приложение 1). Указать сроки предоставления налоговой декларации (расчета) налоговым органам и сроки уплаты налога в бюджет.
Рассчитать суммы отчислений, уплачиваемых из выручки от реализации (сборы на финансирование местных целевых бюджетных фондов и сбор в республиканские фонды) за январь месяц и указать сроки их уплаты. Заполнить расчеты данных отчислений согласно утвержденным формам (см. приложение 14, 15) и указать сроки их предоставления в налоговые органы.
Рассчитать сумму налога на недвижимость за I квартал и определить сумму ежемесячных перечислений. Заполнить расчет остаточной стоимости основных фондов и расчет налога на недвижимость согласно утвержденным формам (см. приложение 7, 8) и указать сроки их предоставления в налоговые органы и сроки уплаты налога в бюджет.
Рассчитать сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет производственным комбинатом за январь месяц и указать сроки его уплаты. Заполнить расчет налога на прибыль согласно утвержденной форме (см. приложение 5) и указать сроки его предоставления в налоговые органы.
Условие задания 1
Таблица 1. Исходные данные для расчета налогов, сборов и
отчислений по производственному комбинату
«Белкрафт», млн р.
|
Показатели |
Вариант | ||
|
А |
Б |
В | |
|
1. Выручка (без НДС) от реализации по свободным ценам продукции в январе месяце, облагаемой по ставке НДС в размере 18 % |
900000,0 |
6000,0 |
850,0 |
|
2. Выручка (с учетом НДС) от реализации по регулируемым ценам продукции в январе месяце, облагаемой по ставке НДС в размере 18 % |
200000,0 |
1000,0 |
1500,0 |
|
3.Стоимость отгруженной продукции по свободным отпускным ценам с НДС, по которой в январе месяце истекло 60 дней с момента отгрузки. (НДС — 18 %) |
50000,0 |
500,0 |
50,0 |
|
4. Затраты по производству и рализации продукции в январе, всего |
780106,0 |
5510,0 |
1610,0 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
4.1. вознаграждение по итогам работы за год |
5,0 |
— |
— |
|
4.2. материальная помощь |
— |
10,0 |
7,0 |
|
4.3. стоимость топливно-энергетических ресурсов, израсходованных сверх норм |
1,0 |
— |
3,0 |
|
5. Стоимость реализованных основных средств в январе месяце по договорной цене с НДС. НДС — 18 % |
100000,0 |
5000,0 |
1000,0 |
|
6. Остаточная стоимость реализованных в январе месяце основных средств |
60000,0 |
3000,0 |
700,0 |
|
7. Сумма расходов, связанных с реализацией основных средств |
2000,0 |
200,0 |
10,0 |
|
8. Сумма операционных и внереализационных доходов за январь месяц |
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
8.1. Получено в виде санкций за нарушение условий, предусмотренных договорами, реализация продукции по которым облагается по ставке 18 % |
25000,0 |
15,0 |
5,0 |
Окончание табл. 1
|
Показатели |
Вариант | ||
|
А |
Б |
В | |
|
8.2. Сумма излишков товарно-материальных ценностей, выявленных при инвентаризации |
25100,0 |
35,0 |
6,0 |
|
8.3. Доходы полученные по акциям |
50000,0 |
50,0 |
— |
|
8.4. Сумма прибыли за декабрь, выявленная в отчетном периоде |
15000,0 |
5,0 |
4,0 |
|
9. Сумма операционных и внереализационных расходов за январь месяц |
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
9.1. Убытки от списания дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности |
40000,0 |
10,0 |
— |
|
9.2. Штрафы, уплаченные поставщикам за нарушение условий договоров |
10000,0 |
70,0 |
5,0 |
|
10. Стоимость основных фондов по балансу на 1 января, всего |
4500000,0 |
25000,0 |
3000,0 |
|
В том числе: |
|
|
|
|
— стоимость льготируемых основных фондов |
1000000,0 |
1000,0 |
500,0 |
|
11. Сумма износа основных фондов на 1 января, всего |
3000000,0 |
15000,0 |
2000,0 |
|
В том числе: |
|
|
|
|
— сумма износа льготируемых основных средств |
500000,0 |
600,0 |
300,0 |
|
12. В течении месяца прибыль использована на: |
|
|
|
|
12.1. Погашение кредитов, полученных на капитальные вложения |
1000,0 |
100,0 |
10,0 |
|
12.2. Проведение научно-исследовательской работы |
500,0 |
20,0 |
5,0 |
|
12.3. Нужды членов производственного коллектива (на строительство жилья для работников) |
60,0 |
50,0 |
15,0 |
|
13. Сумма налога на добавленную стоимость, оплаченная поставщикам при приобретении сырья, материалов, топлива за январь месяц |
200000,0 |
1000,0 |
160,0 |
|
15. Амортизационный фонд на 1.01 |
20,0 |
10,0 |
5,0 |
Справочные данные для заполнения расчета: Производственное предприятие «Белкрафт» находится в г. Гомеле, ул. Весенняя, 25. Ответственное лицо на предприятии за составление расчетов по налогам Ливанова С.Т., тел. 48-15-85. Производственное предприятие «Белкрафт» зарегистрировано в Инспекции Министерства по налогам и сборам Советского района г. Гомеля с присвоением УНН 700031339.