- •Налоги и налогообложение
- •Гомель 2002
- •Тема 1. Возникновение и развитие науки о налогах.
- •Тема 6. Целевые налоги и сборы
- •Тема 7. Местные налоги и сборы
- •Тема 8. Особенности налоговых систем стран
- •Задания контрольной работы
- •Задача 1 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3 (Вариант а, б, в)
- •Задача 2 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Окончание табл. 2
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 3 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Продолжение табл. 5
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Задача 4 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Окончание табл. 8
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Задача 5 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 6 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 7 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 8 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Задача 9 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Окончание табл. 22
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 10 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Продолжение табл. 23
- •Окончание табл. 23
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Условие задания 3
- •Задача 11 Задание 1
- •Условие задание 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условия задания 3
- •Задача 12 Задание 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Список рекомендуемой литературы
- •Содержание
Задание 2
Рассчитать сумму земельного налога, подлежащую уплате в бюджет за первый квартал производственным комбинатом «Полесье». Заполнить расчет по земельному налогу согласно утвержденной форе (см. приложение 12) и указать сроки его предоставления в налоговые органы сроки уплаты налога в бюджет. Указать источники уплат налога.
Условие задания 2
Таблица 27.Исходные данные для расчета земельного налога
|
Показатели |
Вариант | ||
|
А |
Б |
В | |
|
А |
1 |
2 |
3 |
|
1. Предприятие занимает территорию, га |
2 |
1,5 |
2,5 |
Окончание табл. 27
|
Показатели |
Вариант | ||
|
А |
Б |
В | |
|
А |
1 |
2 |
3 |
|
2. Годовая ставка земельного налога за 1 га земельного участка, тыс. р. |
1613 |
1613 |
1613 |
|
в т.ч. имеет площадь за пределами города, га |
в 8 км–1 |
в 4 км–0,5 |
в 3 км –1,5 |
|
3. Коэффициент к ставке земельного налога |
0,2 |
0,4 |
0,4 |
Справочные данные для заполнения расчета: Производственный комбинат «Полесье» находится в г. Мозырь, ул. Курчатова, 20. Ответственное лицо на предприятии за составление расчетов по налогам Баленок Г.А., тел. 3-10-45. Производственный комбинат зарегистрирован в инспекции Министерства по налогам и сборам г. Мозыря с присвоением УНН 601015187.
Задание 3
Определить сумму налога на добавленную стоимость, включенного в цену закупленной сельскохозяйственной продукции коопзаготпромом у колхоза и отгруженной для реализации в розничную торговую сеть. Рассчитать сумму налога для колхоза, заготовительной организации и торгового предприятия.
Условие задания 3
Таблица 28. Исходные данные для расчета налога
на добавленную стоимость
|
Показатели |
Вариант | ||
|
А |
Б |
В | |
|
1. Закупочная цена без НДС, р. |
1500,0 |
2500,0 |
3000,0 |
|
2. Ставка НДС, % |
18,0 |
18,0 |
18,0 |
|
3. Плановые издержки коопзаготпрома, % |
30,0 |
25,0 |
35,0 |
|
4. Рентабельность коопзаготпрома, % |
5,0 |
7,0 |
10,0 |
|
5. Торговая надбавка розничного предприятия, % |
15,0 |
15,0 |
15,0 |
Задача 11 Задание 1
1.1. Рассчитать сумму налога на недвижимость по производственному комбинату «Светоч» за I квартал и определить сумму ежемесячных перечислений. Заполнить расчет остаточной стоимости основных фондов и расчет налога на недвижимость согласно утвержденным формам (см. приложение 7, 8) и указать сроки их предоставления в налоговые органы и сроки уплаты налога в бюджет.
1.2. Рассчитать сумму налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет за март месяц производственным комбинатом и указать сроки его уплаты. Заполнить расчет налога на прибыль согласно утвержденной форме (см. приложение 5) и указать сроки его представления в налоговые органы.
Условие задание 1
Таблица 29. Исходные данные для расчета налога
на недвижимость и налога на прибыль, млн р.
|
Показатели |
Вариант | ||
|
А |
Б |
В | |
|
1. Балансовая прибыль на 1 апреля, всего |
2685,0 |
1205 |
5380,0 |
|
В том числе прибыль: |
|
|
|
|
— от реализации продукции |
1900,0 |
800,0 |
3800,0 |
|
— от реализации основных фондов |
100,0 |
50,0 |
200,0 |
|
— от доходов по депозитам |
25,0 |
15,0 |
50,0 |
|
— от финансовой помощи партнера |
260,0 |
150,0 |
520,0 |
|
— от дивидендов по акциям |
180,0 |
90,0 |
360,0 |
|
— от участия в совместном предприятии |
220,0 |
100,0 |
450,0 |
|
2. Первоначальная стоимость основных производственных фондов: |
|
|
|
|
— на 1 января |
800000,0 |
400000,0 |
900000,0 |
|
— на 1 апреля |
960000,0 |
480000,0 |
980000,0 |
|
В том числе стоимость очистительных сооружений |
|
|
|
|
— на 1 января |
20000,0 |
10000,0 |
40000,0 |
|
— на 1 апреля |
30000,0 |
12000,0 |
42000,0 |
|
3. Сумма износа основных производственных фондов: |
|
|
|
|
— на 1 января |
650000,0 |
300000,0 |
720000,0 |
|
— на 1 апреля |
780000,0 |
350000,0 |
750000,0 |
Продолжение табл. 29
|
Показатели |
Вариант | |||
|
А |
Б |
В | ||
|
А |
1 |
2 |
3 | |
|
В том числе износ очистительных сооружений |
|
|
| |
|
— на 1 января |
12000,0 |
6000,0 |
24000,0 | |
|
— на 1 апреля |
18000,0 |
10000,0 |
26000,0 | |
|
4. Первоначальная стоимость основных непроизводственных фондов: |
|
|
| |
|
— на 1 января |
200000,0 |
100000,0 |
500000,0 | |
|
— на 1 апреля |
300000,0 |
150000,0 |
560000,0 | |
|
В том числе стоимость детского сада |
|
|
| |
|
— на 1 января |
50000,0 |
25000,0 |
90000,0 | |
|
— на 1 апреля |
56000,0 |
29000,0 |
99000,0 | |
|
5. Сумма износа основных непроизводственных фондов: |
|
|
| |
|
— на 1 января |
140000,0 |
70000,0 |
300000,0 | |
|
— на 1 апреля |
220000,0 |
90000,0 |
360000,0 | |
|
В том числе износ детского сада |
|
|
| |
|
— на 1 января |
35000,0 |
12000,0 |
40000,0 | |
|
— на 1 апреля |
40000,0 |
16000,0 |
49000,0 | |
|
6. В течение квартала прибыль использована на: |
|
|
| |
|
— производственное строительство |
200,0 |
100,0 |
400,0 | |
|
— приобретение оборудования для цеха |
20,0 |
10,0 |
40,0 | |
|
— жилищное строительство |
100,0 |
50,0 |
200,0 | |
|
— приобретения оборудования для заводской столовой |
30,0 |
16,0 |
50,0 | |
|
— благотворительные цели (внебюджетным организациям) |
25,0 |
15,0 |
60,0 | |
|
—проведение научно- исследовательских работ |
10,0 |
20,0 |
30,0 | |
|
— оказание финансовой помощи партнеру |
24,0 |
45,0 |
20,0 | |
|
— нужды членов производственного коллектива |
44,0 |
55,0 |
45,0 | |
|
Амортизационные отчисления использованы полностью |
|
|
| |
|
7. Уплачен налог на прибыль по предыдущему расчету (за январь — февраль) |
300,0 |
100,0 |
600,0 | |
Справочные данные для заполнения расчета: Производственный комбинат «Светочь» находится в г. Гомеле, ул. Октябрьская., 7. Ответственное лицо на предприятии за составление расчетов по налогам Веремеева Л. М., тел. 50-42-15. Производственный комбинат зарегистрирован в Инспекции Министерства по налогам и сборам Центрального района г. Гомеля с присвоением УНН 500091278.