- •Налоги и налогообложение
- •Гомель 2002
- •Тема 1. Возникновение и развитие науки о налогах.
- •Тема 6. Целевые налоги и сборы
- •Тема 7. Местные налоги и сборы
- •Тема 8. Особенности налоговых систем стран
- •Задания контрольной работы
- •Задача 1 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3 (Вариант а, б, в)
- •Задача 2 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Окончание табл. 2
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 3 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Продолжение табл. 5
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Задача 4 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Окончание табл. 8
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Задача 5 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 6 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 7 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 8 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Задача 9 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Окончание табл. 22
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 10 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Продолжение табл. 23
- •Окончание табл. 23
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Условие задания 3
- •Задача 11 Задание 1
- •Условие задание 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условия задания 3
- •Задача 12 Задание 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Список рекомендуемой литературы
- •Содержание
Условие задания 1
Таблица 10.Исходные данные для расчета налога
на недвижимость и налога на прибыль, млн р.
|
Показатели |
Вариант | ||
|
А |
Б |
В | |
|
1. Выручка от реализации товаров за I полугодие: |
|
|
|
|
— с учетом налогов и сборов, уплачиваемых из выручки |
19697,0 |
568170,0 |
33170,0 |
|
в т.ч. облагаемая налогом с продажи товаров в розничной торговле по ставке 5% |
19328,0 |
557550,0 |
32530,0 |
|
— сумма НДС |
2808,0 |
81000,0 |
4200,0 |
|
В том числе, выручка от реализации товаров за июнь месяц: |
|
|
|
|
— с учетом налогов и сборов, уплаченных из выручки |
3675,0 |
92925,0 |
5250,0 |
|
— ставка НДС, % |
14,2860 |
15,2545 |
12,1511 |
|
— ставка налога с продаж товаров в розничной торговле, % (выручка облагается налогом с продажи в полном объеме) |
5 |
5 |
5 |
|
2. Покупная стоимость реализации товаров (без НДС) за I полугодие |
12480,0 |
360000,0 |
21000,0 |
|
В том числе, за июнь |
2000,0 |
60000,0 |
3500,0 |
|
3. Сумма издержек обращения, относящихся к реализованным товарам за I полугодие, учитываемых при налогообложении |
1800,0 |
64000,0 |
3500,0 |
|
В том числе, за июнь |
600,0 |
9000,0 |
500,0 |
|
4. Выручка (нетто) от реализации основных средств за январь — июнь месяц |
100,0 |
200,0 |
300,0 |
Продолжение табл. 10
|
Показатели |
Вариант | ||
|
А |
Б |
В | |
|
5. Остаточная стоимость реализованных основных средств, и расходы, связанные с их выбытием |
70,0 |
150,0 |
200,0 |
|
6. Сумма кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, за январь — июнь месяц |
55,0 |
160,0 |
80,0 |
|
7. Сумма прибыли за апрель месяц, выявленная в июне текущего года |
15,0 |
50,0 |
10,0 |
|
8. Убытки от списания дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности за январь — июнь месяц |
5,0 |
40,0 |
30,0 |
|
9. Убытки от хищения ценностей без НДС, виновники которых по решениям суда не установлены, за январь — июнь месяц (НДС — 18%) |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
|
10. Проценты, начисленные банком за хранение денег на расчетном счете, за январь — июнь месяц |
10,0 |
25,0 |
5,0 |
|
11. Дивиденды полученные по акциям за январь — июнь месяц |
400,0 |
600,0 |
210,0 |
|
12. Штрафные санкции, уплаченные за январь — июнь месяц, всего |
60,0 |
190,0 |
70,0 |
|
В том числе перечисленные в бюджет по причине завышения цен |
50,0 |
80,0 |
40,0 |
|
13. Первоначальная стоимость основных фондов: |
|
|
|
|
— на 1 января |
45000,0 |
960000,0 |
65000,0 |
|
— на 1 апреля |
49000,0 |
990000,0 |
70000,0 |
|
14. Сумма износа основных фондов |
|
|
|
|
— на 1 января |
29000,0 |
700000,0 |
40000,0 |
|
— на 1 апреля |
35000,0 |
720000,0 |
43000,0 |
|
15. В течении января — июня прибыль использована на: |
|
|
|
|
— благотворительные цели (организация здравоохранения, финансируемым из бюджета) |
20,0 |
160,0 |
35,0 |
|
— приобретение торгового оборудования всего: |
45,0 |
120,0 |
16,0 |
|
в т.ч. в январе-мае (льготируемая) |
30,0 |
100,0 |
10,0 |
|
в июне |
15,0 |
20,0 |
6,0 |
|
— нужды членов трудового коллектива |
18,0 |
60,0 |
12,0 |
|
16. Начислен и уплачен налог на прибыль по предыдущему расчету (за январь — май) |
280,0 |
4700,0 |
320,0 |
|
17. Амортизационный фонд на 1.06 |
15,0 |
10,0 |
3,0 |
Продолжение табл. 10
|
Показатели |
Вариант | ||
|
А |
Б |
В | |
|
18. Сборы в местные бюджетные фонды за январь — май |
27,0 |
962,0 |
62,0 |
|
19. Сборы в республиканские фонды за январь — май |
74,0 |
2588,0 |
166,0 |
Справочные данные для заполнения расчета: Торговое предприятие «Зубр» находится в г. Гомеле, ул. Барыкина,100. Ответственное лицо на предприятии за составление расчетов по налогам Белякова В.И., тел. 53-10-15. Торговое предприятие зарегистрировано в Инспекции Министерства по налогам и сборам Советского района г. Гомеля с присвоением УНН 500017899.