- •Налоги и налогообложение
- •Гомель 2002
- •Тема 1. Возникновение и развитие науки о налогах.
- •Тема 6. Целевые налоги и сборы
- •Тема 7. Местные налоги и сборы
- •Тема 8. Особенности налоговых систем стран
- •Задания контрольной работы
- •Задача 1 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3 (Вариант а, б, в)
- •Задача 2 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Окончание табл. 2
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 3 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Продолжение табл. 5
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Задача 4 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Окончание табл. 8
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Задача 5 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 6 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 7 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 8 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Задача 9 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Окончание табл. 22
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условие задания 3
- •Задача 10 Задание 1
- •Условие задания 1
- •Продолжение табл. 23
- •Окончание табл. 23
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Условие задания 3
- •Задача 11 Задание 1
- •Условие задание 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Условия задания 3
- •Задача 12 Задание 1
- •Задание 2
- •Условие задания 2
- •Задание 3
- •Список рекомендуемой литературы
- •Содержание
Условие задания 1
Таблица 20. Исходные данные для расчета налогов
и отчислений
Показатели |
Вариант | ||
А |
Б |
В | |
А |
1 |
2 |
3 |
1. Выручка от реализации подакцизной продукции по регулируемым розничным ценам с учетом налога на добавленную стоимость за февраль месяц (ставка НДС 18 %), млн р. |
250,0 |
200,0 |
850,0 |
2. Себестоимость реализованной подакцизной продукции за февраль месяц, подлежащая налогообложению, млн р. |
50,0 |
20,0 |
115,0 |
3. Объем реализованной подакцизной продукции за февраль месяц в натуральном выражении, литров |
80000,0 |
35000,0 |
150000,0 |
4. Процент содержания спирта в реализованной продукции, % |
12,0 |
14,0 |
16,0 |
5. Ставка акциза на данный вид подакцизной продукции, в евро за 1 литр безводного (стопроцентного) этилового спирта, содержащегося в готовой продукции |
6,0 |
5,4 |
5,2 |
6. Курс евро на 1 февраля, р. |
2250,0 |
1960,0 |
2500,0 |
7. Прибыль от реализации подакцизной продукции на 1 февраля, млн р. |
35,0 |
75,0 |
110,0 |
— Выручка от реализации подакцизной продукции по регулируемым розничным ценам в январе месяце |
80 |
160 |
300 |
— НДС начисленный по реализованной продукции в январе |
13,6 |
24 |
45 |
— акциз |
— |
16 |
60 |
— затраты по реализованной продукции в январе |
28,8 |
39,4 |
74,55 |
8. Выручка от реализации материалов в феврале с НДС (НДС —10%), млн р. |
5,0 |
7,0 |
9,0 |
Окончание табл. 20
Показатели |
Вариант | |||
А |
Б |
В | ||
А |
1 |
2 |
3 | |
9. Учетная стоимость реализованных материалов, млн р. |
2,0 |
4,0 |
6,0 | |
10. Сумма дивидендов, полученных от акционерного общества (налог на доходы удержан) за февраль, млн р. |
10,0 |
50,0 |
100,0 | |
11. Проценты, начисленные банком за хранение денег на расчетном счете за февраль месяц, млн р. |
1,0 |
1,0 |
10,0 | |
12. Убытки от списания дебиторской задолженности, по которой срок исковой давности истек в феврале месяце, млн р. |
3,0 |
1,5 |
30,0 | |
13. Штрафы, полученные от поставщиков за нарушение условий договора за февраль месяц (по продукции, облагаемой НДС в размере 18 %), млн р. |
5,0 |
3,0 |
46,0 | |
14. Штрафы, уплаченные поставщикам за нарушение условий договоров за февраль, млн р. |
6,0 |
5,0 |
15,0 | |
15. Внереализационные доходы за январь |
17,0 |
8,0 |
50,0 | |
Внереализационные расходы за февраль |
4,0 |
2,0 |
5,0 | |
16. В январе-феврале прибыль использована на: |
|
|
| |
— научно-исследовательские работы, млн р. |
7,0 |
20,0 |
40,0 | |
— финансирование капитальных вложений всего |
8,0 |
35,0 |
120,0 | |
в т.ч. в январе |
5,0 |
20,0 |
80,0 | |
феврале |
3,0 |
15,0 |
40,0 | |
— погашение кредитов, полученных на капитальные вложения, млн р. |
12,0 |
40,0 |
100,0 | |
— нужды членов производственного коллектива, млн р. |
15,0 |
22,0 |
55,0 | |
17. Первоначальная стоимость основных производственных фондов на 1 января, всего, млн р. |
12000,0 |
19000,0 |
25000,0 | |
В том числе стоимость очистительных сооружений, млн р. |
4500,0 |
6000,0 |
9000,0 | |
18. Износ основных производственных фондов на 1 января, всего, млн р. |
6000,0 |
10500,0 |
14000,0 | |
В том числе износ очистительных сооружений, млн р. |
2200,0 |
4500,0 |
6000,0 | |
19. Первоначальная стоимость основных непроизводственных фондов на 1 января, млн р. |
1000,0 |
2500,0 |
3400,0 |
Окончание табл. 20
Показатели |
Вариант | ||
А |
Б |
В | |
А |
1 |
2 |
3 |
20. Износ основных непроизводственных фондов на 1 января, млн р. |
600,0 |
1500,0 |
2500,0 |
21. Среднесписочная численность работников предприятия, чел. |
180,0 |
192,0 |
185,0 |
22. Базовая ставка, р. |
9600,0 |
7500,0 |
12500,0 |
23. Сумма налога на прибыль, уплаченная по предыдущему расчету (за январь) |
12,5 |
30,0 |
39,0 |
24. Уплачена сумма НДС по приобретенным товарам за январь месяц, млн р. |
4,6 |
8,0 |
20,0 |
февраль месяц, млн р. |
7,0 |
10,0 |
80,0 |
25. Амортизационный фонд: на 1.01 |
10,0 |
15,0 |
60,0 |
на 1.02 |
2,0 |
5,0 |
12,0 |
26. Начислено за январь: |
|
|
|
— сбор на формирование местных бюджетных фондов |
0,7 |
1,5 |
2,8 |
— сбор в республиканские фонды |
1,9 |
4,1 |
7,65 |
Справочные данные для заполнения расчета: Производственный комбинат «Колос» находится в г. Гомеле, ул. Карбышева, 4. Ответственное лицо на предприятии за составление расчетов по налогам Бельских С.А., тел. 48-25-77. Производственный комбинат зарегистрирован в Инспекции Министерства по налогам и сборам Советского района г. Гомеля с присвоением УНН 400047652.