Тест 2. Основы планирования доходов бюджета. Планирование налоговых и неналоговых доходов

1.Кто осуществляет планирование доходов регионального бюджета:

1. представительные органы власти;

2. исполнительные органы власти;

3. управления по налогам и сборам по субъектам РФ.

2.Планируются ли поступления по взаимным расчетам:

1. не планируются;

2. планируются только органами власти субъекта РФ;

3. планируются только местными органами власти;

4. планируются на всех уровнях бюджетной системы.

3.При планировании налоговых доходов учитывается:

1. расчетная сумма налога;

2. расчетная сумма налога с учетом коэффициента сбора налога;

3. фактическая сумма налога с учетом коэффициента сбора налога;

4. фактическая сумма налога.

4.Кто осуществляет планирование доходов местного бюджета:

1. представительные органы власти местного самоуправления;

2. исполнительные органы власти местного самоуправления;

3. исполнительные органы власти субъекта РФ;

4. управления по налогам и сборам по субъектам РФ.

5.Планируется ли размер финансовой помощи:

1. планируется как на уровне субъекта федерации, так и на местном уровне;

2. не планируется;

3. планируется только органами власти субъекта РФ.

6.Учитываются ли льготы при планировании доходов бюджета:

1. не учитываются;

2. учитываются;

3. учитываются только по основным видам налогов.

7. Как называется метод формирования доходов бюджетов, при котором изъятие части денежных доходов носит безвозмездный характер:

1. бюджетный;

2. кредитный;

3. финансовый.

8. Учитываются ли в бюджете налоговые кредиты, отсрочки, рассрочки по уплате налогов:

1. нет;

2. да;

3. по установленным нормативам.

9. Лицо, на котором лежит юридическая обязанность уплатить налог за счет собственных средств - это:

1. носитель налога;

2. субъект налога.

10. Относится ли финансовая помощь к собственным доходам:

1. относится;

2. по усмотрению соответствующих органов власти;

3. не относится.

11. Операции по передаче средств между бюджетами разных уровней бюджетной системы РФ, связанные с изменениями в налоговом и бюджетном законодательстве, передачей полномочий по финансированию расходов - это:

1. финансовая помощь;

2. взаимные расчеты;

3. регулирующие расчеты.

12. Каким образом планируются неналоговые доходы:

1. на уровне поступлений предыдущего года;

2. по нормативам;

3. на практике не планируются.

13. Существуют ли в России ограничения по выпуску облигаций субъектов РФ и муниципальных образований:

1. нет;

2. да.

14. Юридические факты, которые обусловливают обязанность субъекта заплатить налог – это:

1. предмет налога;

2. объект налогообложения;

3. налоговая база;

4. налоговая ставка

15. По методам формирования неналоговые доходы делятся на:

1. обязательные и добровольные;

2. федеральные и по субъектам федерации;

3. региональные и местные.

16. Налог на прибыль организаций относится:

1. к федеральным налогам;

2. к региональным налогам;

3. к местным налогам.

17. НДС относится:

1. к федеральным налогам;

2. к региональным налогам;

3. к местным налогам.

18. Налог на имущество организаций относится:

1. к федеральным налогам;

2. к региональным налогам;

3. к местным налогам.

19. Налог на доходы физических лиц относится:

1. к федеральным налогам;

2. к региональным налогам;

3. к местным налогам.

20. Налог на имущество физических лиц относится:

1. к федеральным налогам;

2. к региональным налогам;

3. к местным налогам.

21. Земельный налог относится:

1. к федеральным налогам;

2. к региональным налогам;

3. к местным налогам.

22.В какие бюджеты поступает земельный налог:

1. в федеральный бюджет;

2. в региональный бюджет;

3. в местный бюджет.

23. Транспортный налог относится:

1. к федеральным налогам;

2. к региональным налогам;

3. к местным налогам.

24. Акцизы относятся:

1. к федеральным налогам;

2. к региональным налогам;

3. к местным налогам.

25. Единый налог на вмененный доход относится:

1. к федеральным налогам;

2. к региональным налогам;

3. к местным налогам.

26. Налог на игорный бизнес относится:

1. к федеральным налогам;

2. к региональным налогам;

3. к местным налогам.

27. В какие бюджеты поступает налог на игорный бизнес:

1. в федеральный и местный;

2. в региональный и федеральный;

3. в региональный и местный;

4. в местный.

28. В какой бюджет поступает налог на наследование и дарение:

1. в федеральный;

2. в региональный;

3. в местный.

29. Какой механизм обеспечивает потребности государства на условиях срочности, возвратности и платности:

1. налоговый механизм;

2. финансовый механизм;

3. механизм государственного кредита.

30.Какая форма государственного кредита является самой распространенной:

1. заимствование средств общегосударственного ссудного фонда;

2. государственный займы;

3. обращение части вкладов населения в государственные займы.

31.Какой предельный объем расходов на обслуживание долга муниципального образования:

1. 15 % объема собственных доходов муниципалитета;

2. 15 % доходов муниципалитета;

3. 10 % собственных доходов муниципалитета;

4. 10 % доходов муниципалитета.

32.Какой предельный объем расходов на обслуживание долга субъекта РФ:

1. 25 % собственных доходов субъекта РФ;

2. 25 % всех доходов субъекта РФ;

3. 30 % всех доходов субъекта РФ;

4. 30 % собственных доходов субъекта РФ.

33.Что понимается под покрытием кассовых разрывов:

1. финансирование текущего дефицита бюджета;

2. финансирование инвестиционных программ;

3. сглаживание сезонных колебаний поступления доходов в бюджет.

34. Каким путем осуществляются государственные займы:

1. путем приобретения государством ценных бумаг;

2. путем эмиссии государством ценных бумаг.

35. Учитывается ли при составлении проекта бюджета нормативы отчислений от собственных и регулирующих налогов:

1. учитывается;

2. не учитывается;

3. учитывается только в определенных случаях.

36. Каким образом выравнивается бюджетная обеспеченность регионов:

1. через бюджетные ссуды;

2. через фонд финансовой поддержки регионов;

3. путем государственных займов.

37. Кто предоставляет информацию о размере фонда оплаты труда в России:

1. Министерство финансов РФ;

2. Министерство экономического развития и торговли РФ;

3. Центральный банк РФ;

4. Государственная дума РФ.

38. Кто предоставляет информацию о показателях, определяющих объем денежной массы в стране:

1. Министерство финансов РФ;

2. Министерство экономического развития и торговли РФ;

3. Центральный банк РФ.

39. Разграничение налоговых поступлений по уровням бюджетной системы осуществляется…:

1. в соответствии с бюджетным законодательством;

2. в соответствии с налоговым законодательством;

3. в соответствии с бюджетным и налоговым законодательством.

40. Каким образом классифицируется налоговый контроль в зависимости от источника данных:

1. на оперативный и периодический;

2. на документальный и фактический;

3. на камеральный и выездной.

41. Какой период деятельности налогоплательщика может быть охвачен выездной налоговой проверкой:

1. 1 год;

2. 2 года;

3. 3 года;

4. 5 лет.

42. Длительность выездной налоговой проверки составляет:

1. один месяц;

2. два месяца;

3. две недели.

43. В течение, какого периода после подачи заявления налогоплательщика о предоставлении отсрочки принимается решение налоговым органом:

1. две недели;

2. один месяц;

3. два месяца.

44. Начисляются ли проценты при предоставлении налогового кредита:

1. начисляются;

2. не начисляются.

45. Укажите срок налогового кредита:

1. два года;

2. от года от двух лет;

3. от года до трех лет;

4. от трех месяцев до года.

46.Укажаите пропорции распределения налога на прибыль организаций в бюджеты РФ:

1. в федеральный – 5 %, в региональный – 17 %, в местный – 2 %;

2. в федеральный – 6%, в региональный – 16 %, в местный – 2 %;

3. в федеральный – 7 %, в региональный – 17 %;

4. в федеральный – 6,5 %, в региональный 17,5%;

5. в федеральный – 7,5 %, в региональный 16,5 %.

47. Являются ли таможенные пошлины налоговыми платежами:

1. не являются;

2. являются;

3. только ввозные таможенные пошлины;

4. только вывозные таможенные пошлины.

48. По назначению налоги классифицируют на следующие группы:

1. собственные и регулирующие;

2. кадастровые и декларационные;

3. федеральные, региональные и местные;

4. общие и специальные;

5. прямые и косвенные;

6. с юридических лиц, с физических лиц и смешанные.

49. По способу уплаты налоги делятся на:

1. собственные и регулирующие;

2. кадастровые и декларационные;

3. федеральные, региональные и местные;

4. общие и специальные;

5. прямые и косвенные;

6. с юридических лиц, с физических лиц и смешанные.

50. По полноте налоговых прав пользования налоговыми поступлениями:

1. собственные и регулирующие;

2. кадастровые и декларационные;

3. федеральные, региональные и местные;

4. общие и специальные;

5. прямые и косвенные;

6. с юридических лиц, с физических лиц и смешанные.

51. По субъекту уплаты налоги классифицируются на:

1. собственные и регулирующие;

2. кадастровые и декларационные;

3. федеральные, региональные и местные;

4. общие и специальные;

5. прямые и косвенные;

6. с юридических лиц, с физических лиц и смешанные.

52. По способу обложения налоги классифицируются на:

1. собственные и регулирующие;

2. кадастровые и декларационные;

3. федеральные, региональные и местные;

4. общие и специальные;

5. прямые и косвенные;

6. с юридических лиц, с физических лиц и смешанные.

53. По принадлежности к уровню власти и управления налоги делятся на:

1. собственные и регулирующие;

2. кадастровые и декларационные;

3. федеральные, региональные и местные;

4. общие и специальные;

5. прямые и косвенные;

6. с юридических лиц, с физических лиц и смешанные.

54. Способы налогового регулирования - это:

1. система льготирования и санкционирования;

2. налоговая амнистия, отсрочка налогового платежа, налоговые каникулы;

3. выбор и установление налоговых ставок.

55. Методы налогового регулирования - это:

1. система льготирования и санкционирования;

2. налоговая амнистия, отсрочка налогового платежа, налоговые каникулы;

3. выбор и установление налоговых ставок.

56. Какая функция налоговой системы проявляется через специфические формы и элементы налогового механизма, систему льгот и поощрений:

1. фискальная;

2. регулирующая;

3. распределительная;

4. социальная;

5. стимулирующая;

6. контрольная.

57. Какая функция налоговой системы реализуется посредством воздействия на макроэкономические процессы, совокупный спрос и предложение:

1. фискальная;

2. регулирующая;

3. распределительная;

4. социальная;

5. стимулирующая;

6. контрольная.

58. Какая функция налоговой системы проявляется в том, что многие социальные затраты финансируются за счет налогов:

1. фискальная;

2. регулирующая;

3. распределительная;

4. социальная;

5. стимулирующая;

6. контрольная.

59. Какая функция налоговой системы проявляется в обязательности исполнения налогового законодательства всеми юридическими и физическими лицами:

1. фискальная;

2. регулирующая;

3. распределительная;

4. социальная;

5. стимулирующая;

6. контрольная.

60. Налог на добычу полезных ископаемых относится:

1. к федеральным налогам;

2. к региональным налогам;

3. к местным налогам.

61. НДС относится:

1. к прямым налогам;

2. к косвенным налогам.

62. Налог на прибыль организаций относится:

1. к прямым налогам;

2. к косвенным налогам.

63. Акцизы относятся:

1. к прямым налогам;

2. к косвенным налогам.

64. Налог на имущество физических лиц относится:

1. к прямым налогам;

2. к косвенным налогам.

65. Налог на доходы физических лиц относится:

1. к прямым налогам;

2. к косвенным налогам.

66. Налог на имущество организаций относится:

1. к прямым налогам;

2. к косвенным налогам.

67. Земельный налог относится:

1. к прямым налогам;

2. к косвенным налогам.

68. Транспортный налог относится:

1. к прямым налогам;

2. к косвенным налогам.

69. Страховые взносы относится:

1. к общим налогам;

2. к специальным налогам;

3. к имущественным налогам.

70. Налог на прибыль организаций относится:

1. к общим налогам;

2. к специальным налогам;

3. к имущественным налогам.

71. Признаки фактического характера, обосновывающие взимание соответствующего налога - это:

1. объект налога;

2. предмет налога;

3. налоговая база.

72. Для количественного выражения предмета налогообложения служит:

1. налоговый период;

2. источник налога;

3. объект налога;

4. налоговая база.

73. Резерв, используемый для уплаты налога - это:

1. налоговая база;

2. источник налога;

3. предмет налогообложения.

74. Юридические факты, которые обусловливают обязанность субъекта заплатить налог - это:

1. объект налога;

2. предмет налога;

3. налоговая база.

75. Ставка, которая непосредственно указана в нормативном акте - это:

1. фактическая ставка;

2. маргинальная ставка;

3. экономическая ставка.

76. Ставка, которая определяется как отношение уплаченного налога к налоговой базе - это:

1. фактическая ставка;

2. маргинальная ставка;

3. экономическая ставка.

77. Ставка, которая определяется как отношение уплаченного налога ко всему полученному доходу - это:

1. фактическая ставка;

2. маргинальная ставка;

3. экономическая ставка.

78. На какой элемент структуры налога направлены изъятия:

1. на предмет (или объект) налога;

2. на налоговую базу;

3. на окладную сумму.

79. На какой элемент структуры налога направлены скидки:

1. на предмет (или объект) налога;

2. на налоговую базу;

3. на окладную сумму.

80. На какой элемент структуры налога направлены налоговые кредиты:

1. на предмет (или объект) налога;

2. на налоговую базу;

3. на окладную сумму.

81. Каким способом уплачивается налога на прибыль организаций:

1. кадастровым;

2. декларационным;

3. у источника дохода.

82. Основная ставка налога на прибыль организаций составляет:

1. 22 %;

2. 26 %;

3. 24 %.

83. Основная ставка налога на доходы физических лиц составляет:

1. 15 %;

2. 10 %;

3. 12 %;

4. 13 %.

84. Ставка налога на имущество организаций составляет:

1. 2 %;

2. 4 %;

3. 2,5 %;

4. 3,5 %;

5. 2,2 %.

85. Поступают ли акцизы в местный бюджет:

1. да;

2. нет;

3. по усмотрению региональных органов власти.

86. Какой налог в настоящее время является основным доходообразующим для местных бюджетов:

1. налог на доходы физических лиц;

2. НДС;

3. налог на прибыль организаций;

4. налог на имущество физических лиц;

5. налог на имущество организаций.

87. Какой налог является основным доходообразующим для федерального бюджета:

1. налог на доходы физических лиц;

2. акцизы;

3. налог на прибыль организаций;

4. НДС.

88. Учитываются ли в доходах федерального бюджета доходы от внешнеэкономической деятельности:

1. учитываются;

2. не учитываются;

3. учитываются по установленным нормативам.

89. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения - это:

1. налоговый период;

2. налоговая база;

3. налоговая ставка.

90.Какой признак характеризует взимание налогов только с законных операций:

1. легитимность;

2. индивидуальную безвозмездность;

3. принудительность.

91. НДС относится:

1. к универсальным акцизам;

2. к индивидуальным акцизам;

92. Региональные налоги и сборы устанавливаются:

1. законодательными органами власти Российской Федерации;

2. законодательными органами власти субъекта РФ;

3. исполнительными органами власти субъекта РФ;

4. исполнительными органами власти Российской Федерации.

93. Имеют ли органы местного самоуправления в России право налогового законотворчества:

1. имеют полное право;

2. местное налогообложение должно быть санкционировано или одобрено центральной властью;

94. Размер стандартного вычета по налогу на доходы физических лиц в отношении работающего гражданина составляет:

1. 200 рублей;

2. 300 рублей;

3. 400 рублей;

4. 600 рублей.

95. Размер стандартного вычета по налогу на доходы физических лиц на каждого ребенка составляет:

1. 200 рублей;

2. 300 рублей;

3. 400 рублей;

4. 600 рублей.

96. Что выступает налоговой базой налога на имущество организаций:

1. основные средства;

2. основные средства и нематериальные активы;

3. среднегодовая стоимость имущества.

97.Налог на пользование недрами относится:

1. к федеральным налогам;

2. к региональным налогам;

3. к местным налогам.

98. Расчетный показатель минимально необходимой потребности в бюджетных средствах на одного жителя муниципального образования по текущим расходам - это:

1. минимальный бюджет;

2. налоговый кредит;

3. норматив минимальной бюджетной обеспеченности.

99. Метод планирование доходов бюджета исходя из практики пред- шествующих периодов – это:

1. метод экстраполяции;

2. метод экспертных оценок;

3. балансовый метод.

100. Метод планирования доходов бюджета на базе оценок, сделанных и обоснованных компетентными специалистами – это:

1. метод экстраполяции;

2. метод экспертных оценок;

3. балансовый метод.

101. Превышение доходов над расходами бюджета - это:

1. бюджетная ссуда;

2. бюджетный кредит;

3. дефицит;

4. профицит.