- •Выполнение работ по профессии «Контролер (Сберегательного банка)»
- •1. Составить классификацию депозитов коммерческих банков.
- •2. Составить схему документооборота «Операции по расходу денежных средств из кассы банка»
- •1. Составить инкассацию денежной наличности в коммерческом банке.
- •2. Описать организацию работы с денежной наличностью при использовании банкоматов.
- •2. Описать порядок инкассации денежной наличности
- •2. Составьте отчетность кассовых работников и заполните документы
- •2. Опишите порядок кассового обслуживания банков в ркц цб рф
- •Декурсивная и антисипативная ставки
- •2.Составить схему документооборота по приему вечерней кассой денежной наличности от организаций.
- •7? 9
- •1.Порядок выполнения операций по вкладам в коммерческом банке
- •2. Описать порядок приема сумок с денежной наличностью от инкассаторов
- •1. Оформить приходный кассовый ордер (от физического и юридического лица).
- •2. Описать порядок выдачи денежной наличности из кассы банка.
- •1.Оформить расходный кассовый ордер (от физического и юридического лица)
- •2.Оформить бухгалтерские проводки: пополнение денежной наличностью банкоматов. Опишите, какими документами будет оформлена данная операция.
- •1.Оформить мемориальный ордер на юридическое лицо в коммерческом банке.
- •Описание реквизитов (полей) мемориального ордера
- •2. Составить схему документооборота пополнению денежной наличностью банкоматов.
- •1. Порядок выполнения операций по закрытию депозитного счета в коммерческом банке
- •2. Составить необходимые бухгалтерские проводки: по излишкам денежной наличности выявленной в ходе проведения ревизии кассы.
- •2. Отразить в учете выдачу и прием ценностей и бланков на внебалансовых счетах.
- •1. Порядок изъятия неплатежеспособных банкнот в коммерческих банках.
- •2. Составьте схему документооборота «Операции по приходу денежных средств в кассу банка» (на основании объявления на взнос наличными).
- •1. Составить схему структуры депозитной политики коммерческого банка.
- •Депозитная политика банка
- •Субъекты депозитной политики Объекты депозитной политики
- •Привлеченные средства
- •Ком.Банк
- •2. Какими документами будет оформлена операция по покупке долларов сша в кассе кредитной организации? Отразите в учете данную операцию.
- •1. Составить схему структуры принципов формирования депозитной политики коммерческого банка.
- •2. Оформить документы по выдаче наличных денег с вклада физического лица. Сделать корреспонденцию счетов.
- •Описание реквизитов (полей) мемориального ордера
- •1. Оформить завещательное распоряжение по счету (вкладу) физического лица.
- •2. Оформить документы по приему наличных денег по вкладу физического лица.
- •Описание реквизитов (полей) мемориального ордера
- •1. Оформить документы при утрате вкладчиком Сберегательной книжки.
- •2. Какими документами будет оформлена операция по обмену наличных Евро на рубли рф? Отразите в учете данную операцию.
- •1. Порядок оформления справок по вкладу
- •2. В кассу банка приняты наличные денежные средства для перевода их по системе Contact по России. Какими документами будет оформлена и отражена в учете эта операция?
- •2. Перечислите основные реквизиты кассовых журналов по приходу и расходу кассы.
- •(2) Кассовый журнал по приходу (3)_______________ Дата
- •(2) Кассовый журнал по расходу (3) _______________ Дата
- •1. Порядок наложения ареста на денежные средства.
- •2. Оформить бухгалтерские проводки: недостача, выявленная в ходе ревизии операционной кассы.
- •1. Порядок начисления и выплат при наступлении страхового случая.
- •Размер страхового возмещения в ссв
- •Страховой случай и организация выплат страхового возмещения
- •2. Оформить бухгалтерские проводки: подкрепление и сдача излишков денежной наличности в ркц цб рф.
2. Опишите порядок кассового обслуживания банков в ркц цб рф
-
При недостаточности кассовой наличности для обеспеченияпредстоящих выплат банк может получить наличные деньги в рассчетно-кассовом центре (РКЦ) за счет средств на корреспондентском счете.
Сверхлимитный остаток операционной кассы подлежит сдаче накорреспондентский счет в ЦБ.
Взаимоотношения банков и РКЦ строятся на договорной основе.
Договор предусматривает применение банками единого порядка обработки иупаковки денежных билетов и монет, правил приема и передачи денег,формы доставки.
Задачей банка является обеспечение достаточной наличности дляудовлетворения потребностей своих клиентов, т.к. исключительное правовыпуска и изъятия наличных денег из обращения принадлежит ЦБ РФ. Он всоответствии с инструкцией «По эмиссионно-кассовой работе в учреждениях
Банка России» №31 от 16.11.1995 г., организует кассовое обслуживание
банка через РКЦ. Кассовое обслуживание банка в РКЦ организуется всоответствии с предоставленными банками предварительными заявками. За40-50 дней до начала каждого квартала банк должен представитьтерриториальному учреждению ЦБ РФ прогноз отдельных поступлений на
выдачу наличных денег, подкреплений и сдачи излишков РКЦ впредстоящем квартале и график заездов инкассаторов.
Если остаток кассовой наличности на конец дня превышает лимит операционной кассы, то банк должен сдать сверхлимитный остаток касс в РКЦ. Доставка наличных денег в РКЦ осуществляется инкассатором, на сумму сдаваемой в РКЦ наличности составляется препроводительная ведомость в трех экземплярах:
Кладется в инкассаторскую сумку вместе с наличными деньгами, сумка пломбируется
Передается инкассатору и является накладной
Квитанция с распиской инкассатора в приеме денег остается в банке.
На сумму инкассированных денег выписывается платежное поручение для зачисления наличных денег на корреспондентском счет в РКЦ.
Сумма наличных денег, переданных из кассы инкассатору, отражается проводкой: Дт 20209 Кт 20202.
В РКЦ сумма инкассируемых денег зачисляется на корреспондентский счет банка и поступает в кассу РКЦ: Дт 20202 Кт 30101.
В коммерческом банке на основе выписки с корреспондентского счета делается проводка Дт 30102 Кт 20209.
Подкрепление операционной кассы банка осуществляется за счет средств на его корреспондентском счете в РКЦ, на основе платежного поручения. До получения банком наличных денег из РКЦ сумма платежного поручения отражается в учете проводкой Дт 20209 Кт 30102. Полученные из РКЦ наличные деньги после их пересчета передаются в кассу банка и делается следующая проводка Дт 20202 Кт 20209.
Кассовые операции ЦБ РФ
Кассовые операции ЦБ РФ нацелены на обслуживание коммерческих банков, осуществляются на основе договора и обеспечивают:
• рациональный оборот наличных денег в рамках проводимой банком денежнокредитной политики;
• своевременное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов поступившие в кассы РКЦ наличные деньги;
• своевременную выдачу клиентам ЦБ РФ в соответствии с их лимитными требованиями денег для осуществления расчетов.
Для совершения операций с наличными деньгами каждый РКЦ имеет оборотную кассу, предназначенную для учета денег, находящихся в обращении (зачисление поступающей наличности и выполнение расходных операций). Порядок регулирования оборотных ка сс в Главных Управлениях Банка России (ГУ) и РКЦ включает правила:
• установления лимитов оборотных касс (сверхлимитный остаток сдается в РКЦ через инкассатора);
• подкрепления оборотных касс;
• перечисление сверхлимитных остатков из оборотных касс в ре зервные фонды;
• обмена ветхих купюр.
Поступающие от КБ заявки удовлетворяются при наличии средств на корреспондентском счете накануне дня их выдачи. Для оборотной кассы самого РКЦ также устанавливается лимит. Если его недостаточно, РКЦ подает в ГУ заявку на подкрепление оборотной кассы.
На РКЦ возложены следующие функции:
- проведение расчетов между кредитными организациями и филиалами;
- кассовое обслуживание кредитных организаций;
- хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности;
- обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям;
- обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям;
- расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства Министерства финансов РФ, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами;
- обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации;
- обеспечение защиты ценностей, банковских документов и банковской информации от несанкционированного доступа;
- разработка и представление в территориальное учреждение Банка России прогноза эмиссионного результата на предстоящий квартал в целом по обслуживаемой территории;
- установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком;
- осуществление контроля за достоверностью отчетности о кассовых оборотах, составляемой кредитными организациями;
- составление на основании данных кредитных организаций календаря выдач денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России;
- проверка в кредитных организациях работы по соблюдению порядка ведения кассовых операций по обслуживаемым клиентам;
- регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов;
- участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России, таких как предоставление банкам кредитов ЦБ, проведение инспекционных проверок кредитных организаций.
7
Классификация процентных ставок в коммерческих банках
Процентная ставка — сумма, указанная в процентном выражении к сумме кредита, которую платит получатель кредита за пользование им в расчёте на определённый период (месяц, квартал, год).
Процентный доход — это доход от предоставления капитала в долг в разных формах (ссуды, кредиты), либо это доход от инвестиций в ценные бумаги.
В зависимости от того, изменяется ли ставка в течение времени, выделяют фиксированную и плавающую процентные ставки:
Фиксированная процентная ставка — постоянна, устанавливается на определённый срок и не зависит от каких-либо обстоятельств.
Плавающая процентная ставка подлежит периодическому пересмотру. Изменение ставки осуществляется на основании колебаний тех или иных показателей. Классическим примером таких показателей является Лондонская межбанковская ставка предложения (LIBOR, средневзвешенная ставка на лондонском межбанковском рынке кредитных ресурсов). Соответственно плавающая ставка LIBOR+5 % будет означать, что номинальная величина процентной ставки на 5 % выше ставки LIBOR.