- •Выполнение работ по профессии «Контролер (Сберегательного банка)»
- •1. Составить классификацию депозитов коммерческих банков.
- •2. Составить схему документооборота «Операции по расходу денежных средств из кассы банка»
- •1. Составить инкассацию денежной наличности в коммерческом банке.
- •2. Описать организацию работы с денежной наличностью при использовании банкоматов.
- •2. Описать порядок инкассации денежной наличности
- •2. Составьте отчетность кассовых работников и заполните документы
- •2. Опишите порядок кассового обслуживания банков в ркц цб рф
- •Декурсивная и антисипативная ставки
- •2.Составить схему документооборота по приему вечерней кассой денежной наличности от организаций.
- •7? 9
- •1.Порядок выполнения операций по вкладам в коммерческом банке
- •2. Описать порядок приема сумок с денежной наличностью от инкассаторов
- •1. Оформить приходный кассовый ордер (от физического и юридического лица).
- •2. Описать порядок выдачи денежной наличности из кассы банка.
- •1.Оформить расходный кассовый ордер (от физического и юридического лица)
- •2.Оформить бухгалтерские проводки: пополнение денежной наличностью банкоматов. Опишите, какими документами будет оформлена данная операция.
- •1.Оформить мемориальный ордер на юридическое лицо в коммерческом банке.
- •Описание реквизитов (полей) мемориального ордера
- •2. Составить схему документооборота пополнению денежной наличностью банкоматов.
- •1. Порядок выполнения операций по закрытию депозитного счета в коммерческом банке
- •2. Составить необходимые бухгалтерские проводки: по излишкам денежной наличности выявленной в ходе проведения ревизии кассы.
- •2. Отразить в учете выдачу и прием ценностей и бланков на внебалансовых счетах.
- •1. Порядок изъятия неплатежеспособных банкнот в коммерческих банках.
- •2. Составьте схему документооборота «Операции по приходу денежных средств в кассу банка» (на основании объявления на взнос наличными).
- •1. Составить схему структуры депозитной политики коммерческого банка.
- •Депозитная политика банка
- •Субъекты депозитной политики Объекты депозитной политики
- •Привлеченные средства
- •Ком.Банк
- •2. Какими документами будет оформлена операция по покупке долларов сша в кассе кредитной организации? Отразите в учете данную операцию.
- •1. Составить схему структуры принципов формирования депозитной политики коммерческого банка.
- •2. Оформить документы по выдаче наличных денег с вклада физического лица. Сделать корреспонденцию счетов.
- •Описание реквизитов (полей) мемориального ордера
- •1. Оформить завещательное распоряжение по счету (вкладу) физического лица.
- •2. Оформить документы по приему наличных денег по вкладу физического лица.
- •Описание реквизитов (полей) мемориального ордера
- •1. Оформить документы при утрате вкладчиком Сберегательной книжки.
- •2. Какими документами будет оформлена операция по обмену наличных Евро на рубли рф? Отразите в учете данную операцию.
- •1. Порядок оформления справок по вкладу
- •2. В кассу банка приняты наличные денежные средства для перевода их по системе Contact по России. Какими документами будет оформлена и отражена в учете эта операция?
- •2. Перечислите основные реквизиты кассовых журналов по приходу и расходу кассы.
- •(2) Кассовый журнал по приходу (3)_______________ Дата
- •(2) Кассовый журнал по расходу (3) _______________ Дата
- •1. Порядок наложения ареста на денежные средства.
- •2. Оформить бухгалтерские проводки: недостача, выявленная в ходе ревизии операционной кассы.
- •1. Порядок начисления и выплат при наступлении страхового случая.
- •Размер страхового возмещения в ссв
- •Страховой случай и организация выплат страхового возмещения
- •2. Оформить бухгалтерские проводки: подкрепление и сдача излишков денежной наличности в ркц цб рф.
2. Перечислите основные реквизиты кассовых журналов по приходу и расходу кассы.
Кассовый журнал по приходу |
Наименование документа |
Дата |
Дата оформления кассового журнала. Указывается число, месяц, год: цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ или число месяца - цифрами, месяц - словом, год - цифрами (полностью). |
Составитель |
Указывается фирменное (полное или сокращенное) наименование кредитной организации, ее структурного подразделения, оформившего кассовый журнал (реквизит может заполняться путем проставления штампа кредитной организации). |
Счет по учету кассы № |
Указывается номер лицевого счета по учету принятых наличных денег, наличной иностранной валюты, сформированный в соответствии с приложением 1 «Схема обозначения лицевых счетов и их нумерация (по основным счетам)» к приложению к Положению Банка России № 302-П. |
№ кассового документа |
Указывается номер кассового документа. |
№№ счетов |
Указываются номера счетов, по которым совершаются кассовые операции. |
Шифр документа |
Проставляется условное цифровое обозначение документа (шифр), согласно приведенному в приложении 1 к приложению к Положению Банка России № 302-П Перечню условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях. |
Сумма |
Указывается сумма цифрами по наименованию наличной валюты. Целая часть (денежная единица) отделяется от дробной части знаком тире «-», дробная часть указывается двумя знаками. Если сумма цифрами выражена в целых единицах, то после суммы в целых единицах указывается знак тире и два нуля «-00» или знак «=». |
Итого по приходу |
Указывается общая сумма документов по приходу по кассовому журналу. |
Подписи |
Проставляются подписи бухгалтерского работника (бухгалтерских работников), оформившего (оформивших) документ и кассовых работников и, в зависимости от правил документооборота, утвержденных кредитной организацией, других уполномоченных лиц (с указанием должности, фамилии, имени, отчества (при наличии последних).
|
Кассовый журнал по расходу |
Наименование документа |
Дата |
Дата составления кассового журнала. Указывается число, месяц, год: цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ или число месяца - цифрами, месяц - словом, год - цифрами (полностью). |
Составитель |
Указывается фирменное (полное или сокращенное) наименование кредитной организации, ее структурного подразделения, оформившего кассовый журнал (реквизит может заполняться путем проставления штампа кредитной организации). |
Счет по учету кассы № |
Указывается номер лицевого счета по учету выданных наличных денег, наличной иностранной валюты, сформированный в соответствии с приложением 1 «Схема обозначения лицевых счетов и их нумерация (по основным счетам)» к приложению к Положению Банка России № 302-П. |
№ кассового документа |
Указывается номер кассового документа. |
№№ счетов |
Указываются номера счетов, по которым совершаются кассовые операции. |
Шифр документа |
Проставляется условное цифровое обозначение документа (шифр) согласно приведенному в приложении 1 к приложению к Положению Банка России № 302-П Перечню условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях. |
Сумма |
Указывается сумма цифрами по наименованию наличной валюты. Целая часть (денежная единица) отделяется от дробной части знаком тире «-», дробная часть указывается двумя знаками. Если сумма цифрами выражена в целых единицах, то после суммы в целых единицах указывается знак тире и два нуля «-00» или знак «=». |
Символ по статьям расхода |
Проставляется символ отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте», в соответствии с Указанием Банка России № 2332-У, напротив суммы выданных наличных денег. |
Итого по расходу |
Указывается общая сумма документов по расходу, принятых в течение операционного дня. |
Подписи |
Проставляются подписи бухгалтерского работника (бухгалтерских работников), оформившего (оформивших) документ и кассовых работников и, в зависимости от правил документооборота, утвержденных кредитной организацией, других уполномоченных лиц (с указанием должности, фамилии, имени, отчества (при наличии последних). |
Записи производятся на основании кассовых документов, проверенных и подписанных бухгалтерами. В журналах указываются номера счетов, по которым совершаются кассовые операции, номера, суммы и шифры кассовых документов.
Журнал по приходу ведется бухгалтером, который принимает кассовые документы при совершении приходных операций; журнал по расходу - бухгалтером, контролирующим расходные операции. Можно возложить указанные обязанности на кассового работника.
Журналы оформляются на бумажном носителе либо в электронном виде. После сверки с данными отчетных справок (форма 0402112) и справки о кассовых оборотах (форма 0402114) они подписываются бухгалтерскими и кассовыми работниками. Бумажные журналы по окончании операционного дня помещаются в сшив бухгалтерских документов.
Исправление ошибочных записей в кассовых журналах осуществляется путем зачеркивания неправильной записи и внесением правильной. Запись, подлежащая исправлению как ошибочная, вычеркивается. Такие записи в кассовом журнале по приходу 0401704 заверяются бухгалтерским работником (бухгалтерскими работниками), ведущим (ведущими) кассовый журнал, в кассовом журнале по расходу 0401705 - бухгалтерским работником, на которого возложены обязанности контролера.
Если кассовый документ содержит корреспонденцию счета по учету кассы с несколькими корреспондирующими счетами, то по каждой строке, соответствующей каждому корреспондирующему счету, заполняются все реквизиты (поля). При этом реквизит (поле) «№ кассового документа» в каждой строке может не заполняться.
При осуществлении кассовых операций с наличной иностранной валютой кассовые журналы ведутся, отдельно по каждому наименованию наличной иностранной валюты. При этом в поле «Сумма» указывается сумма наличной иностранной валюты.
|
(1) |
|
0401704 |
(4)_______________________
Составитель