ФИНАНСОВЫЕ РЫНКИ 2012

3. Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции,

выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию.

Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты,

драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

КОМИССИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

переводные операции;

торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые,

лизинговые и др.);

доверительные (трастовые) операции;

операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Наконец, все операции банка делят на:

ликвидные и неликвидные;

операции в рублевом и валютном выражении;

регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный,

эпизодический характер);

балансовые и забалансовые.

На последней категории операций следует остановиться подробнее, тем более что сейчас объем забалансовых операций, выполняемых ведущими банками мира,

стремительно возрастает.

Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые,

как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются

31

под чертой в разделе «контрсчетов» («забалансовых» счетов). Забалансовые операции могутпроводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-

пассивным операциям или банковским услугам.

Особенность забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную (реже - пассивную)

операцию при наступлении (возникновении) определенных, заранее оговоренных условий.

Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они часто называются условными обязательствами.

Забалансовые операции - не новое явление в мировой банковской деятельности.

Кредитные учреждения и раньше проводили их отдельные виды, например трастовые

(доверительные) операции, форвардные валютные сделки, операции с документарными и резервными аккредитивами.

Доходы от них играют все возрастающую роль в формировании банковской прибыли.

3.2БАНКОВСКИЕ УСЛУГИ

Всфере кредитования многие банки ввели новые виды ссуд, в том числе и для частных клиентов, такие как:

ссуда физическому лицу на покупку нового дома до момента продажи заемщиком его старого дома;

ссуда на покупку дома, предлагаемая физическим лицам, как правило, не владеющим на момент выдачи ссуды какой-либо недвижимостью;

ссуда на улучшение (ремонт) дома, предоставляемая домовладельцу,

планирующему реконструкцию, перестройку или ремонт принадлежащего ему дома;

ссуда на потребительские цели, формирование личного кредитного плана;

ссуда под страховой полис;

ссуда с погашением в рассрочку;

ссуда частному лицу на необусловленные цели;

32

потребительская денежная ссуда с разовым погашением;

ссуда фермеру на улучшение земельных угодий;

ссуда на учебу или стажировку.

Для клиентов - юридических лиц стали применяться:

ссуда на начало и развитие предпринимательской деятельности;

ссуда на покупку активов другой фирмы и др.

Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:

1 - ссуды для финансирования оборотного капитала;

2 - ссуды для финансирования основного капитала.

Первая группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года. Вторая группа представлена средне - и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.д.

К первой группе относятся:

кредитная линия – соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета.

Ссуды на чрезвычайные нужды. Выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами.

Перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.

33

Овердрафт способ выдачи краткосрочной ссуды на пополнение оборотного капитала сроком на несколько дней с формированием отрицательного остатка на расчетном счете заемщика.

Между банком и заёмщиком заключается кредитное соглашение.

Соглашение о кредите оформляется подписанием простого векселя или кредитного договора, в котором оговариваются: сумма кредита; ставка процента; условия возврата – общей суммой или выплатой по частям; обеспечение кредита – залог, который может быть внесен, например в виде ценных бумаг; требование компенсационного остатка и различные другие условия. Когда обязательство подписано, банк зачисляет на текущий счет заемщика требуемую сумму, а баланс заемщика увеличивается по статье «Денежные средства» и по соответствующей статье пассивов.

Цена банковского кредита. Затраты на получение банковского кредита могут быть различными у разных заемщиков в один и тот же момент и у одного и того же заемщика в разное время. Ставки за кредит обычно выше для более рисковых заемщиков, а также для мелких займов.

Регулярный, или простой, процент за кредит означает, что заемщик получает номинальную сумму кредита и возвращает ее с процентами по истечении определенного срока.

Дисконтный процент означает, что процент вычитается заранее, в момент выдачи кредита. Таким образом, заемщик получает сумму кредита меньше номинальной на величину процента. Эффективная годовая ставка на условиях дисконтного процента будет выше.

Кредит с добавленным процентом — это ссуда, при которой выплата процентов и возврат основной суммы осуществляются равными частями в течение периода пользования кредитом. Процент исчисляется на основе номинальной ставки и добавляется к основной сумме кредита.

Банковская ссуда может быть оформлена как:

Срочный кредит – наиболее распространённая форма кредитования, когда банк перечисляет оговорённую сумму на расчётный счёт заёмщика, по истечение срока кредит погашается.

34

В последнее время банки активно развивают новые формы кредитования: овердрафт по расчетному (текущему) счету клиента, кредитная линия, вексельный кредит.

Контокоррентный кредит – предусматривает ведение банком текущего счёта клиента. Это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На контокорренте отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи со счёта по поручению клиента, а с другой – средства, поступающие в банк от клиентов в виде вкладов,

возврата ссуд и т. п. Контокоррент представляет собой сочетание ссудного счета с текущим и может иметь как дебетовое, так и кредитовое сальдо.

Овердрафт – дебетовый остаток на пассивном счете, возникающий при совершении платежа на сумму, превышающую ранее имевшееся кредитовое сальдо. Это краткосрочная форма кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка. В результате такой операции образуется дебетовое сальдо – задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают соглашение, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита,

порядок погашения, размер процента за кредит. При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. Поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычной ссуды. Овердрафт представляет собой практически необеспеченный (бланковый)

кредит, поэтому его могут использовать только достаточно надежные и хорошо известные банку клиенты.

Схема овердрафтного кредитования счета клиента приведена на рис. 3.1

Рисунок 3.1 - Схема овердрафтного кредита

35

Онкольный кредит – разновидность контокоррента, выдаётся, как правило, под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. Оплата счетов осуществляется в пределах обеспечения кредита.

Кредитная линия – это формальное или неформальное соглашение между банком и заемщиком предоставлять ему в течение определенного периода кредиты в пределах согласованного лимита. Открытие кредитной линии обычно свидетельствует о длительном тесном сотрудничестве кредитора и заемщика, содержит ряд преимуществ для каждого из них.

Заемщик получает возможность точнее оценивать перспективы расширения своей деятельности, сократить накладные расходы и потери времени, связанные с ведением переговоров и заключением каждого отдельного кредитного соглашения. Банк пользуется аналогичными выгодами; кроме того, он детальнее знакомится с деятельностью заемщика.

Вместе с тем банк принимает на себя риск, связанный с колебаниями конъюнктуры рынка ссудных капиталов, так как независимо от ситуации обязан выполнить свои обязательства перед заемщиком и предоставить ему кредит в полном соответствии с соглашением о кредитной линии.

За обслуживание кредитной линии заемщик обычно уплачивает комиссию,

начисляемую на всю сумму открытого кредита независимо от степени использования, в

размере, определенном банком, но не менее 1-3% от суммы кредитной линии. Уплата комиссии осуществляется до открытия кредитной линии, при этом проценты за пользование кредитной линией взимаются сверх этой комиссии в порядке, установленном кредитным договором.

На практике различаются кредитные линии рамочные и револьверные. Рамочная кредитная линия открывается банком для оплаты заемщиком ряда товарных поставок в пределах одного крупного контракта, реализуемого в течение определенного периода.

Револьверная – формальная кредитная линия используется преимущественно крупными предприятиями и представляет собой цепочку продлеваемых в пределах установленного срока краткосрочных кредитных операций. Например, предприятие может заключить договор с крупным банком об автоматически возобновляемом — револьверном кредите на 500 млн. руб. В соответствии с этим договором банк был обязан в течение 4 лет

36

предоставлять предприятию кредиты в пределах 500 млн. руб., как только такая необходимость возникнет. В свою очередь предприятие обязывается выплачивать ежегодные комиссионные за невыбранную часть кредита в размере 1% невостребованной части. Кроме того, разумеется, придется выплатить проценты по сумме кредита.

В условиях ограниченности финансовых ресурсов российских организаций, высокого уровня процентных ставок по традиционным банковским ссудам широкое распространение получили вексельные кредиты.

Схема вексельного кредитования, используемая в Сберегательном банке России,

представлена на рис. Банк предоставляет кредит векселями – когда у банка проблемы со свободными денежными средствами.

Рисунок 3.2 – Схема вексельного кредита

Учётный (вексельный) кредит – предоставляется банком векселедержателю путём покупки векселя до наступления срока платежа за вычетом учётного процента,

комиссионных и других накладных расходов.

Акцептный кредит – используется в основном во внешнеторговых операциях и предоставляется поставщиком импортёру путём акцепта банком выставленных на него экспортёром трат.

Форфейтинг – кредитование экспортёра путём покупки векселей, акцептованных

импортёром.

37

Ко второй группе относят:

срочные ссуды выдаются на срок более одного года в форме единичного кредита или серии последовательных займов и используются для приобретения машин,

оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок – 5 лет.

Ипотечный кредит – долгосрочная ссуда под залог недвижимости.

Целевой долгосрочный кредит на финансирование инвестиционных проектов, в том

числе строительных.

Кредит под залог акций, находящихся на балансе предприятия, может представлять для заемщика и некоторую опасность. В случае, если акции не имеют высокой рыночной цены, не обладают большой степенью ликвидности и предприятие не может рассчитаться по своим долгам, кредитор просто становится его акционером (фактически собственником), в то время как наличие этих характеристик дает предприятию право и на выбор банка-кредитора, и на получение кредитных ресурсов на более выгодных условиях.

Кредит с участием в прибыли дает предприятию возможность выгодного привлечения средств для финансирования своей деятельности. Привлекательность такого способа определяется, во-первых, получением долгосрочного кредита с возможной отсрочкой первого платежа по нему до трех лет. Во-вторых, в случае задержки предприятием платежей погашение осуществляется только после уплаты основных долгов предприятия, что не увеличивает его кредиторскую задолженность. Для банка интерес заключается в увеличении ссудного процента в зависимости от доли в чистой прибыли предприятия.

3.3 ПРОБЛЕМЫ РАСШИРЕНИЯ КРУГА ОПЕРАЦИЙ, ЛИКВИДНОСТИ И ДОХОДНОСТИ БАНКОВ

Началось формирование обновленного рынка банковских услуг, на котором наряду с традиционными видами операций получили развитие и новые услуги. В этот период маркетингу придавалось все большее значение по мере усиления конкуренции между самими коммерческими банками и между банками и другими кредитно-финансовыми институтами.

Банковский маркетинг представляет собой определенный набор технических

приемов, целью применения которых является удовлетворение потребностей клиентов

38

доходным для банка образом. Основные мотивы банковского маркетинга включают удовлетворение потребностей клиентов путем дифференциации услуг при заинтересованности работников в результатах своего труда для достижения рентабельности банка.

В настоящее время понятие маркетинга в банковской сфере включает:

выявление существующих и потенциальных рынков для предоставления услуг;

выбор сфер наиболее выгодного предложения банковских услуг и определение соответствующих потребностей клиентов;

установление кратко- и долгосрочных целей развития существующих и создания новых видов услуг;

предложение услуг таким образом, чтобы заинтересовать клиентов при условии постоянного контроля за качеством выполнения услуг и получения прибыли от их проведения.

В борьбе за клиента многие банки делают упор на развитие наступательной рыночной стратегии и разработку новых форм услуг. К числу наиболее устойчивых тенденций в сфере банковских операций в развитых странах следует отнести расширение числа банков, комплексно обслуживающих все типы клиентов. Все больше банков стремится к непосредственному контакту с клиентами путем личного общения работника с клиентом или с помощью различных средств связи: почтовой корреспонденции, телефона,

факсимильных и телексных коммуникаций и др.

Наряду с банками предложение банковских услуг на рынке осуществляют различные финансово-кредитные институты, но основными действующими лицами на рынке банковских услуг выступают коммерческие банки, в особенности банки-лидеры, цели функционирования которых определяются прежде всего с позиции их доходности и ликвидности.

Термин «ликвидность» (от лат. liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Ликвидность банка нередко определяют как способность банка приобретать наличные средства в Центральном банке РФ или банках-

39

корреспондентах по разумной цене. В целом ликвидность банка предполагает возможность продавать ликвидные активы, приобретать денежные средства в центральном банке и эмитировать акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, другие долговые инструменты.

Термин «платежеспособность» несколько шире, он включает не только и не столько возможность превращения активов в быстрореализуемые, сколько способность юридического или физического лица своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных или иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности, контроль за соблюдением которой уже берет на себя не только само юридическое или физическое лицо, но и определенный внешний орган надзора и контроля.

Платежеспособность трактуется как способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам (перед вкладчиками - по выплате депозитов,

акционерами - по выплате дивидендов, государством - по уплате налогов, персоналом - по выплате заработной платы).

Ликвидность для коммерческого банка выступает как способность банка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву.

Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка,

степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

Ликвидность - важнейшая качественная характеристика деятельности банка,

свидетельствующая о его надежности и стабильности. Для обеспечения ликвидности банку необходимо формировать такую структуру баланса, при которой активы могут своевременно преобразовываться в денежные средства, не утрачивая при этом своей стоимости, по мере востребования пассивов.

Структура ликвидных активов банка имеет вид:

денежная наличность в кассе банка (рубли и иностранная валюта);

драгоценные металлы;

остатки средств на корреспондентском счете в Центральном банке РФ;

ценные бумаги правительства;

40