Ежегодные амортизационные отчисления составляют –57843827,09тыс. Руб.

3. Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

Персонал фирмы – это совокупность физических лиц, состоящих с фирмой, как юридическим лицом, в отношениях, регулируемых договором найма. Все работники по степени участия в производственной деятельности разделяются на промышленно-производственный и непромышленный персонал.

Расчет потребности в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Если программа производства N задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч. (F_ЭФ) и сложившийся показатель выполнения норм (k_ВН), то численность рабочих (Ч_Р):

Численность основных рабочих по каждой их специальностей, соответствующих указанной в задании и заполнить табл.8. При определении численности расчетное число рабочих по каждой специальности следует округлять в большую сторону.

Таблица 8

Расчет численности основных рабочих

Вид работ	Трудоемкость единицы продукции, нормо-часах	Программа выпуска, шт	Коэффициент выполнения норм	Численность рабочих
				расчетное	округленное
1	2	3	4	5	6
Т2	3	120000	1,20	242,69	243
Ф2	4	120000	1,20	323,59	324
С2	14	120000	1,20	1132,58	1133
Ш2	15	120000	1,20	1213,48	1214
Сб	13	120000	1,20	1051,68	1052
Итого		-	-	-	3966

Чр ток = 120000*3\1780*1,2 = 242,69

Чр.фрез = 120000*4\1780*1,2 = 323,59

Чр. свер = 120000*14\1780*1,2 = 1132,58

Чр. Шл = 120000*15\1780*1.2 = 1213,48

Чр. Сбм = 120000*13\1780*1.2 = 1051,68

Следовательно, всего основных рабочих – 3966 человек.

Структура персонала предприятий аналогичного профиля приведена в табл. 9, в которой также сведены результаты расчетов.

Таблица 9

Расчет численности персонала предприятия

Категории персонала	Численность	Удельный вес, %
1	2	3
1 Рабочие: - основные - вспомогательные	3966 623	70 11
2 Руководители	510	9
3 Специалисты	397	7
4 Прочие служащие	170	3
Итого	5666	100

Расчет расходов на оплату труда персонала начните с расчета оплаты основных производственных рабочих, учитывая технологическую трудоемкость (t_шт), разряд работ, тарифную ставку, необходимые доплаты, надбавки. Основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (З_сдi):

З_сдi = N×t_штi×K_тi×С_тi ,

где N – количество изделий (программа выпуска), шт.;

t_штi – норма времени на i-й операции, нормо-часах;

K_тi – тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й операции;

С_тi – тарифная ставка 1 разряда.

Годовая сумма оплаты труда по сдельным расценкам, представлена в таблице 10.

Оплата труда по сдельным расценкам, используя данные таблицы 8, рассчитывается следующим образом:

Для точения: 120000*3*1,04*25 = 9360000 тыс. руб.

Для фрезерования: 120000*4*1,142*25 = 13704000 тыс. руб.

Для сверления: 120000*14*1,142*25 = 47964000 тыс. руб.

Для шлифования: 120000*15*1,09*25 = 49050000 тыс. руб.

Для сборщиков: 120000*13*1,09*25 = 42510000 тыс. руб.

Таблица 10

Расчет оплаты труда по сдельным расценкам

Виды работ	Разряд работ	Объем выпуска изделий, шт.	Норма времени, нормо- часы	Часовая ставка первого разряда	Тарифный коэффициент	Годовая оплата труда по сдельным расценкам,тыс. р.
1		2	3	4	5	6
Точение	2	120000	3	25	1,04	9360000
Фрезерование	4	120000	4	25	1,142	13704000
Сверление	4	120000	14	25	1,142	47964000
Шлифование	3	120000	15	25	1,09	49050000
Сборка	3	120000	13	25	1,09	42510000
Итого	-	-	-	-	-	162588000

Оплата труда по сдельной расценке составит –162588 млн.руб.

Годовой фонд оплаты труда всего персонала, используя данные о структуре фонда оплаты труда, представлен в таблице 11.

Таблица 11

Годовой фонд заработной платы персонала

Категории персонала	Фонды					Всего оплата труда, тыс. руб.		Удельный вес в фонде оплаты труда, %
	Оплата труда по сдельным расценкам	Зарплата по тарифным ставкам и окладам	Премии (25%)	Дополнительная зарплата (20%)
1. Основные рабочие	162588000		40647000	40647000	243882000		68
2. Вспомогательные рабочие		19128000	4782000	4782000	28692000		8
3. Руководители		35865000	8966250	8966250	53797500		15
4. Специалисты		16737000	4184250	4184250	25105500		7
5. прочие служащие		4782000	1195500	1195500	7173000		2
Всего	162588000	76512000	59775000	59775000	358650000		100

Оплата труда вспомогательных рабочих:

Зарп = (162588000*8)/68 = 19128000

Прем = (19128000*25)/100 = 4782000

Доп зарп = ((19128000+4782000)*20%)\100=4782000

Всего оплата = 19128000 + 4782000+ 4782000 = 28692000

Фонд заработной платы составит 358650 млн. руб.