Практическое задание:
Задание 1.
По данным приведенных кассовых операций за 1-е сентября с.г. составить приходный кассовый ордер № 144 и расходный кассовый ордер № 200 зарегистрировать их в журнале регистрации кассовых ордеров (таблица 1).
Форму журнала необходимо начертить в рабочей тетради.
Задание выполняется в тетрадях, и заполняются бланки бухгалтерских документов.
Таблица № 1
|
Бух. Проводки
|
Номер док-та |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма | ||
|
Дебет |
Кредит |
|
|
Гон. |
Коп. |
|
301 |
361 |
144 |
От продавца Соколовой Н В. поступила выручка за реализованные товары |
1250 |
00 |
|
372 |
301 |
200 |
Товароведу- экспедитору Ходченковой М.С. выдано в подотчет на расходы по командировке |
30 |
00 |
|
301 |
361 |
145 |
От продавца Петровой В.К. поступила выручка за реализованные товары |
1390 |
00 |
|
301 |
311 |
146 |
С расчетного счета получено по чеку 5678 325 |
4500 |
00 |
|
661 |
301 |
201 |
Выдана заработная плата работникам предприятия |
4300 |
00 |
|
311 |
301 |
202 |
Выручка от реализации товаров сдана на расчетный счет кассиром Бабич Н.Ю. |
2500 |
00 |
|
813 |
301 |
203 |
Выдана материальная помощь за счет прибыли на соц. Мероприятия бухгалтеру Ивановой С.И. |
80 |
00 |
|
Итого |
|
|
Остаток на 2 сентября 2004 г. |
7240 |
00 |
Журнал регистрации кассовых ордеров.
Таблица № 2
|
Приходный кассовый ордер |
Сумма (грн.) |
Прим. |
Расходный кассовый ордер |
Сумма (грн) |
Прим. | ||
|
дата |
Номер |
|
|
Дата |
Номер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задание 2.
Кассовые операции (табл. 1) записать в Кассовую книгу, подсчитать обороты за день и определить конечное сальдо.
Задание 3
оформить платежную ведомость на выплату заработной платы работникам;
разнести выданные денежные средства, в личные карточки работников предприятия;
данные составленного отчета кассира за 1-е сентября и отчетов за остальные дня месяца (табл.№ 3-4), записать в журнал-ордер (табл. 5), подсчитать итоги и определить конечное сальдо по счету 301 «Касса»;
подсчитать конечное сальдо по счету 301 «Касса в национальной валюте», сверить с данными условиями задания.
Сводные данные отчетов кассира за 2-30 сентября 2004г.
Таблица № 3
|
Бухгалтерские проводки |
Остаток на 2-е сентября |
Сумма в грн. | |
|
Дебет |
Кредит |
16.10 Поступило в кассу |
300 |
|
301 |
361 |
Выручка из магазинов |
5485 |
|
301 |
372 |
Возврат подотчетных сумм |
10 |
|
301 |
311 |
Получено с текущего счета |
500 |
|
|
|
Выбыло из кассы |
|
|
661 |
301 |
Выдана заработная плата работникам предприятия |
400 |
|
311 |
301 |
Внесена выручка на текущий счет |
5490 |
|
372 |
301 |
Выдано под отчет работникам предприятия |
20 |
Т
аблица
4
|
Бухгалтерские Проводки Остаток на 16-е сентября |
415 | ||
|
Дебет |
Кредит |
|
|
|
|
|
Поступило в кассу |
|
|
301 |
361 |
Выручка из магазинов |
4300 |
|
301 |
311 |
с текущего счета |
200 |
|
|
|
Выбыло из кассы |
|
|
311 |
301 |
Сдана на текущий счет выручка от реализации товаров |
4500 |
|
372 |
301 |
Выдано под отчет работникам предприятия |
100 |
|
814 |
301 |
Выданы отпускные (оплата за время отпуска) работникам предприятия |
2000 |
|
|
|
Остаток на 1-е октября |
115
|
Журнал-ордер №1 по счету 301 «Касса в национальной валюте»
за сентябрь 2004 г.
Таблица 5
|
Дата |
С кредита счета 301 «Касса» за сентябрь 2004 г. в дебет счетов |
Итого по кредиту счета 301 | |||
|
|
№ 311 «Текущий счет в нац. валюте» |
№ 661 «Расчеты по з/п» |
№ 372 «Расчеты с подотчетными лицами» |
№ 81 «Использование прибыли» |
|
|
01.10 и т.д. |
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
Обороты по дебету счета 301 «Касса в национальной валюте»
Таблица 6
|
Дата |
В дебет счета 301 «Касса» с кредита счетов |
Остаток на начало месяца
|
Итого по дебету счета 301 | ||
|
|
№ 361 «Реализация.» |
№ 311 «Текущий счет…» |
№ 372 «Расчеты с подотчетными лицами» |
| |
|
1. |
|
|
|
| |
|
Итого |
|
|
|
| |