Страховое дело - Лекции

Страхование – отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определённых событий (страховой случай) за счёт денежных фондов сформированных из уплаченных ими страховых взносов.

Страховой взнос, он же страховой тариф, он же страховая премия, он же ставка брутто.

Основные функции страхования:

1) Формирование страхового фонда денежных средств.

2) Возмещение материального ущерба субъектов экономики.

3) Предупреждение страхового случая.

4) Сокращение размера убытков за счёт проведения превентивных.

Термины и понятия, применяемые в страховании:

Объект страхования: 1) имущественное страхование: здания, имущества, транспортные средства, сооружения, ответственность перед третьими лицами и другие материальные ценности, 2) личное страхование – жизнь, здоровье и трудоспособность граждан.

Субъекты страхования: 1) страхователи – физическое или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы и имеющее право на основе договора получить страховую сумму при наступлении страхового случая, 2) выгодоприобретатель – физические или юридические лица назначенные страхователем для получения страховых выплат, 3) страховщик – юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности в частности для перестрахования и взаимного страхования, который при наличии лицензии заключает договор страхования и принимает на себя ответственность по несению риска.

Страховое событие – это потенциально возможное событие, которое может привести к ущербу для объекта страхования.

Страховой случай – это фактически произошедшее страховое событие в связи с последствиями которого выплачивается страховое возмещение.

Страховой ущерб – это стоимость полностью погибшей или обесцененной частью повреждённого имущества по страховой оценке. Оплаченный страховой ущерб называется страховым возмещением.

Страховая сумма – это денежная сумма исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страхового возмещения.

Страховое возмещение – это сумма, выплачиваемая в возмещение убытка произошедшего в следствие наступления страхового случая.

Страховой фонд – представляет собой резерв денежных средств, формируемый за счёт страховых взносов и находящийся в управлении страховщика.

Страховой риск – предполагаемой вероятное событие или совокупное событие на случай наступления, которых проводится страхование.

Классификация рисков:

По источнику возникновения – природные факторы, человеческий фактор.

По возможности управления – управляемые риски и неуправляемые риски.

По отрасли хозяйства – промышленные, торговые, транспортные, банковские и другие.

По величине риска – ничтожный риск, малый, средний, крупный и катастрофический.

Портфель рисков (страховой портфель) – сформированный с целью солидарной раскладки ущерба набор принятых на ответственность рисков.

Закон больших чисел – совокупное действие большого количества случайных величин ведёт к предсказуемому результату почти независящему от случая.

Риск менеджмента – совокупность методов позволяющих сократить риск:

1) Отказ от рисков.

2) Поглощение рисков.

3) Минимизация рисков.

4) Путём введения франшизы (перенос части ответственности).

5) Перенос части ответственности путём перестрахования.

Франшиза – это освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих установленный размер. То есть перенос части ответственности со страховщика на страхователя. Размер франшизы определяется договором. Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме или в процентах к величине ущерба.

Условная франшиза – это освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленную сумму, при этом полное покрытие ущерба, если его размер превышает сумму франшизы.

При этом в договоре страхования делается пометка «Свободно от стольки-то рублей или процентов».

Пример: Франшиза 1%, страховая сумма по договору 100000 рублей, фактический ущерб составил 900 рублей. Выплаты страховой составят 0 рублей.

Безусловная франшиза – применяется в безоговорочном порядке. В договоре делается пометка «Свободно от первых стольки-то рублей или процентов». Таким образом, страховое возмещение равно размер ущерба минус безусловная франшиза. Преимущество этого способа для страховщика, помогает уменьшить свою ответственность, а, следовательно, снизить расходы, также способствует более бережному отношению страхователя к своему имуществу. Преимущество для страхователя – по таким договорам размер страховой премии значительно ниже.

Принципы страхового возмещения (насколько полно нам покроют наш ущерб):

1) Возмещение по действительной стоимости.

2) Принцип пропорциональной ответственности (применяется, если страховая сумма меньше страховой стоимости).

3) Система первого риска – предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше заранее установленной страховой суммы. Ущерб сверх страховой суммы, а также все последующие риски не возмещаются.

Страховой тариф и его структура.

Ставка брутто = Ставка нетто + Нагрузка

Ставка нетто – это основная часть ставки брутто предназначенная для формирования страхового фонда и нагрузка предназначена для покрытия затрат на осуществление страховой деятельности страховщика включая реализацию мероприятий по снижению рисков.

Нагрузка – зарплата работникам, аренда помещений, амортизационные начисления, затраты на рекламу, командировочные расходы, отчисления в фонд превентивных мероприятий, прибыль компании.

1000 объектов, средняя страховая сумма 500000 рублей.

Количество пострадавших объектов	Средний ущерб
20 объектов	400000 рублей
50 объектов	200000 рублей
100 объектов	100000 рублей
300 объектов	40000 рублей
=	=
470 объектов всего, вероятность наступления страхового случая 0.47

Ставка нетто = 6%

В среднем нагрузка составляет 30% от ставки нетто.

Вероятность наступления страхового случая 2%, застраховано 150 объектов, средний размер страхового ущерба 500000 рублей, нагрузка 30%, посчитать размер брутто ставки.

Вероятность 0.02% умножаем на 150 объектов = 3 объекта пострадает.

Страховой фонд = 3 объекта умножаем на 500000 рублей = 1500000 рублей.

1500000 рублей разделить на 150 объектов = 10000 рублей

10000 рублей умножить на 1.3 = 13000 рублей

Добровольное страхование – осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком, правила и условия регламентируются договором.

Обязательное страхование – форма отношений между страхователем и страховщиком, возникает в силу действующего законодательства Российской Федерации.

Личное страхование – вид сделок, объектами которых является жизнь, здоровье, трудоспособность, пенсионное обеспечение застрахованного лица. Страхование жизни, страхование от несчастных случаев, медицинское страхование, социальное страхование.

Социальное страхование – ФФОМС (тратится на содержание больниц и поликлиник) 5.1% от фонда оплаты труда, ФСС, (выплаты больничных) 2.9%, Пенсионный фонд (страховая часть 20% – идёт на всех пенсионеров, накопительная часть 6%).

Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве – размер взносов составляет от 0.2% до 10%.

Выплаты больничных зависят от суммарного стажа работников = меньше 5 лет – 60% от оклада, 5-8 лет – 80% от оклада и больше 8% лет – 100%.

Доход за два года не должен превышать 830000 рублей.

Медицинское страхование.

ДМС – обеспечивает гражданам дополнительные медицинские услуги. Расходы предприятия на ДМС не должны превышать 6% от фонда оплаты труда.

Страхование жизни – предусматривает защиту долговременных интересов страхователя. Целью для страхования жизни является накопление денежных сумм к определённым событиям, например похоронам.

Предусматривает регулярные финансовые отношения между страхователем и страховщиком в виде выплаты взносов (ежегодно, ежемесячно).

Страхование на дожитие – страховым случаем является дожитие страхователя до согласованного в договоре срока. При недожитии страхователя до установленного срока выплату получает лицо, являющееся выгодоприобритателем на случай смерти страхователя.

Величина страховой суммы складывается из уплаченной страховой премии и запланированного дохода от инвестирования этой премии.

Страховые премии бывают единовременные и ежегодные.

Ежегодные или ежемесячные выплаты равных размеров называются аннуитет.

Дисконтирование – приведение разновремённых показателей к одному моменту времени. Будущая стоимость единицы зависит от ставки рефинансирования, темпов инфляции и так далее.

Годы	Ставка дисконтирования=10%	1 / (1 + 2)	Будущая стоимость единичного аннуитета (плюс рубль каждый год)
1	1.1	0.91	1.1
2	1.21	0.83	2.31
3	1.33	0.75	3.64
4	1.46	0.68	5.1
5	1.61	0.62	6.72

Годы	Взнос на возмещение денежных средств
1	0.91
2	0.43
3	0.27
4	0.2
5	0.15

Задача 1.

Рассчитать брутто ставку. Дана вероятность наступления страхового случая – варианты 1) 0.03, 2) 0.04, 3) 0.05, 4) 0.01, 5) 0.07.

Число застрахованных объектов – варианты 1) 450, 2) 2000, 3) 1700, 4) 23000, 5) 800.

Средний размер страхового ущерба – варианты 1) 20000 рублей, 2) 30000 рублей, 3) 75000 рублей, 4) 33000 рублей, 5) 65000 рублей.

Доля нагрузки – варианты 1) 35%, 2) 33%, 3) 30%, 4) 37%, 5) 40%.

Задача 2.

Определите страховое возмещение.

Дана стоимость застрахованного имущества – варианты 1) 25000 рублей, 2) 30000 рублей, 3) 350000 рублей, 4) 40000 рублей, 5) 45000 рублей.

Страховая сумма – варианты 1) 22000 рублей, 2) 25000 рублей, 3)31000 рублей, 4)33000 рублей, 5) 30000 рублей.

В результате страхового случая ущерб составил на сумму – вариант 1) 8000 рублей, 2) 11000 рублей, 3) 20000 рублей, 4) 15000 рублей, 5) 23000 рублей.

В договоре предусмотрена безусловная франшиза – варианты 1) 1500 рублей, 2) 2000 рублей, 3) 3% от страховой суммы, 4) 3% от страховой суммы, 5) 3000 рублей.

Задача 3.

Рассчитать больничный.

Стаж работника – варианты 1) 5 лет, 2) 7 лет, 3) 3 года, 4) 9 лет, 5) 8 лет.

Количество дней нетрудоспособности – варианты 1) 6 дней, 2) 3 дня, 3) 5 дней, 4) 2 дня, 5) 4 дня.

Фонд заработной платы за два года – варианты 1) 755000 рублей, 2) 530000 рублей, 3) 875000 рублей, 4) 920000 рублей, 5) 680000 рублей.

Задача 4.

Заключён договор на дожитие на пять лет на сумму – варианты 1) 400000 рублей, 2) 600000 рублей, 3) 300000 рублей, 4) 200000 рублей, 5) 500000 рублей.

При ставке дисконтирования – варианты 1) 8%, 2) 9%, 3) 11%, 4) 12%, 5) 13%.

Рассчитать размер ежегодных взносов.

Имущественное страхование.

Включает в себя: страхование имущества, объектами являются имущественные интересы, связанные с владением, распоряжением и использованием застрахованного имущества.

Также сюда относится страхование ответственности. Объектами являются имущественные интересы третьих лиц пострадавших по вине страхователя.

Страхование предпринимательских рисков. Объектами данного вида страхования являются имущественные интересы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.

Страховая стоимость имущества может определяться: 1) балансовой стоимостью имущества, 2) рыночной ценой (определяется уровнем цен на объекты аналогичного качества), 3) ценой приобретения.

Формы осуществления страхового возмещения:

1) кассовые платежи, 2) безналичный расчёт, 3) ремонтное обслуживание, 4) замена.

Физические лица: страхуется всё кроме рукописей и документов.

Юридически лица: страхуются основные фонды, объекты незавершённого строительства (незавершённое производство), транспортные средства, сельскохозяйственная техника.

Основные риски в страховании имущества.

1) Пожар и разрыв газовой трубы.

2) Противоправные действия третьих лиц.

3) Стихийные бедствия.

4) Аварии.

Страхование грузов.

Объектами данного вида страхования являются: грузы, перевозимые по суше, морским путём и водным. Договор страхования может быть заключён с ответственностью за все риски или безответственности за повреждения груза.

Из-за удалённости продавца и покупателя при международной торговле, важно определить в какой именно момент все риски по утрате груза переходят от продавца к покупателю. Для этой цели были изобретены международные правила Инкотёрмс-2000.

EXW – риск переходит на покупателя на складе продавца.

FCA – риск переходит на покупателя с момента передачи товара первому перевозчику.

FOB – при погрузке на корабль заказчика с продавца снимается ответственность.

CIF – страховка и доставка без выгрузки.

DDP – продавец доставляет груз до склада заказчика.

Решение 2 задачи:

Страховая сумма 700 000 рублей, страховая стоимость 1 000 000 рублей, ущерб составил 200 000 рублей.

(700 000 / 1 000 000) * 200 000 = 140 000

…………

Автомобильное страхование ОСАГО и КАСКО:

Добровольное страхование транспортных средств.

Бывает два типа страховой суммы: 1) агрегатная (уменьшаемая, в течение действия договора страховая сумма уменьшается после каждого страхового случая на сумму выплаты), 2) неагрегатная (не меняет своей величины в течение года независимо от числа выплат).

Тарифная ставка – состоит из базового тарифа, умноженного на поправочный коэффициент.

Базовый коэффициент – ставка страхового взноса, рассчитанная для конкретной марки транспортного средства и конкретного года выпуска.

Индивидуальные особенности водителя влияют на степень риска и учитываются с помощью поправочных коэффициентов. Влияют возраст и стаж водителей, количество и сумма страховых выплат за предыдущие периоды. Наличие или отсутствие противоугонных средств.

Варианты страхового возмещения:

1) По калькуляции страховщика.

2) Ремонт на станции техобслуживания по направлению страховщика.

3) По счетам станции техобслуживания выбранной страхователем.

4) По калькуляции независимого эксперта.

Страхование автогражданской ответственности.

ОСАГО – объектом страхования являются имущественные интересы, возникающие вследствие причинения вреда жизни, здоровья и имуществу потерпевших лиц (если пострадало 1 авто – возмещение будет не более 120 000 рублей, при нескольких потерпевших не более 160 000 рублей, по возмещению вреда причинённого жизни и здоровью на каждого потерпевшего не более 160 000 рублей). Договор ОСАГО является публичным, то есть страховая компания заключить договор с каждым обратившимся. Страховой тариф состоит из базового тарифа и поправочного коэффициента (стаж, возраст, количество допущенных к управлению транспортным средством водителей, мощность двигателя). Базовая ставка зависит от технических характеристик и назначения транспортного средства, и дифференцируются для мотоциклов, легковых автомобилей, грузовых, автобусов.

Структура страхового тарифа при ОСАГО: 77% - Ставка нетто, 20% - Нагрузка, 3% - Отчисление в Российский союз автостраховщиков (РСА – некоммерческая организация в которой формируется резервы компенсационных выплат, резервы служат для осуществления выплат потерпевшей стороне в тех случаях, когда страховщик сам выплатить не может, 3% состоят из 2% резерва гарантий и 1% резерва текущих компенсационных выплат).

2% -для обычных выплат.

1% - для выплат в случае неизвестности лица ответственного за причинённый потерпевшему ущерб, также для случая отсутствия договора по ОСАГО у виновной стороны.

Возмещение вреда причинённого жизни и здоровью потерпевших.

Причины выплат через РСА – банкротство страховщика, отзыв у страховщика лицензии.

Страхование ответственности.

Страхование профессиональной ответственности – аудиторы, нотариусы, оценщики, перевозчики, врачи).

Страхование ответственности заёмщика за непогашение кредита.

Страхование предпринимательских рисков – риск убытков предпринимательской деятельности, за нарушение своих обязательств контрагентами или изменение условий деятельности предпринимателя по независящим от него обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов.

К страхованию предпринимательских рисков относится – страхование коммерческих рисков, страхование финансовых рисков, страхование биржевых и валютных рисков.

Перестрахование.

Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций любого страхового общества независимо от размеров его капитала, запасных фондов и других активов.

Перестрахование это система экономических отношений в соответствии, с которыми страховщик, принимая на ответственность риски, часть ответственности по ним передаёт другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Договор перестрахования бывает двух видов:

1) Пропорциональное перестрахование – устанавливает долевое участие сторон в распределении ответственности, размер перестраховочной премии рассчитывается как произведение премии полученной по договору прямого страхования и доли участия перестраховщика в риске.

Пример: заключён договор страхования на 600 000 рублей, величина собственного удержания составляет 35%, а 65% передаётся перестраховщика.

600 000 умножить на 35% = 210 000 рублей, ответственность страховщика

600 000 умножить на 65% = 390 000 рублей, доля перестраховщика.

2) Непропорциональное страхование – когда страховщик сам оплачивает все убытки до согласованного размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого также есть лимит ответственности.

Страховщик, принявший на себя риск и передавший его частично перестрахования называется цедентом.

Сама операция перестрахования называется ретроцессия. Принявший на себя риск перестрахования ретроцедент.