4. 2.15 Оценка добавленной стоимости и мультипликатора капитала

Результаты расчета показателей добавленной стоимости и мультипликатора капитала представлены в Таблицах 11 и 12.

Таблица 11 Оценка добавленной стоимости, тыс. руб., ед.

1	Совокупный капитал	1 033 647	1 570 866	2 222 293	2 993 987
2	Процент прибыли к совокупному капиталу	5,56	31,63	35,45	45,58
3	Норма прибыли на привлеченный капитал	2,05	2,24	2,08	1,97
4	Добавленная стоимость	78 640	532 040	834 175	1 423 724

Добавленная стоимость является общим оценочным показателем рентабельности и качественных изменений в деятельности банковских учреждений.

Совокупный капитала банка увеличивается с 1 033 647 тыс. руб. до 2 993 987 тыс. руб. на конец 2013 года.

Процент прибыли также значительно увеличивается с 5,56% до 45,58%.

Расчет добавленной стоимости показывает рост с 78 640 тыс. руб. до 1 423 724 тыс. руб.

Таблица 12- Расчет мультипликационного эффекта капитала

	Показатель	1 квартал 2013	2 квартал 2013	3 квартал 2013	4 квартал 2013
1	Прибыль	57 446	496 841	787 847	1 364 743
2	Привлеченные средства	1 936 122	6 268 790	13 343 460	22 266 631
3	Операционные затраты	39 699	140 466	278 169	438 647
4	Мультипликатор капитала	3,938	6,352	9,454	11,932
5	Уровень процентной ставки по группе пассивов	9,63	4,06	3,06	2,49
6	Активы	4 070 299	9 977 591	21 008 782	35 723 329
7	Экономическая рентабельность	2,39	6,39	5,07	5,05
8	Результативность мультипликатора капитала	-28,51	14,78	19,00	30,51

В таблице 12 рассчитан мультипликатор капитала. Мультипликатор капитала – это показатель возможности привлечения максимально допустимых объемов депозитов и выдачи кредитов или расширения цепи «депозит – ссуда» в расчете на одну денежную единицу капитала банка. Мультипликатор призван обеспечивать сбалансированность между капитальной базой банка (собственным капиталом) и ее возможностями по дальнейшему привлечению дополнительных денежных и финансовых ресурсов без нарушения устойчивой и доходной работы банка. Исходя из расчетов установлено, что в течение исследуемого периода показатель результативности мультипликатора капитала имел отрицательные значения, что указывает на низкую эффективность управления активами и пассивами банка.

Выводы по результатам анализа

Анализ структуры активов баланса ОАО «Лето Банк» позволил выявить следующие тенденции.

На 01.01.2013г. активы банка ОАО «Лето Банк» составили 2 485 061 тыс. руб., на 01.04.2013г. - 5 655 536 тыс. руб., на 01.07.2013г. - 14 299 645 тыс. руб., на 01.10.2013г. - 27 717 919 тыс. руб. и на начало 2014 года активы составили 43 728 739 тыс. руб. Исходя из этих данных можно сделать вывод, что наблюдается тенденция роста от начала и до конца изучаемого периода. Прирост составил 41 243 678 тыс. руб. или 16,6 %.

Краткосрочные кредиты на начало 2013 года составляли 685 770 тыс. руб., а на конец года увеличились до 26 125 369 тыс. руб., то есть на 37,10 %.

Это объясняется тем, что ОАО «Лето Банк» недавно работает и развивается самостоятельно, но при этом активно кредитует различные категории граждан для того, чтобы завладеть большей долей рынка.

По операциям с клиентами также видим тенденцию к росту. На 01.01.2013г. величина составляла 687 073 тыс. руб., во втором квартале увеличение порядком на 2 440 259 тыс. руб. В период третьего квартала сумма по операциям с клиентами равна 8 247 648 тыс. руб. В последующем квартале вновь прирост до 17 627 226 тыс. руб. А на момент начала следующего 2014 года величина достигла 27 151 180 тыс. руб., что в сравнение с началом исследуемого периода показало увеличение суммы на 26 464 107 тыс. руб. или на38,52 %.

Производительные активы данного банка увеличились по сравнению с первым кварталом 2013 года на 26 464 189 тыс. руб. или в процентном соотношении на 38,47%.

Непроизводительные активы банка, состоящие из счетов по кассовым операциям , средствах в расчетах и дебиторской задолженности за 2013 год увеличились на 4 282 756 тыс. руб. или на 6,18%.

Затраты на собственные нужды также проявили склонность к росту с 1 103 687 тыс. руб. до 11 600 420 тыс. руб. или на 9,51 %.

Собственные средства ОАО «Лето Банк» на начало 2013 года составляли 1 884 067 тыс. руб. Во втором квартале мы наблюдаем незначительный спад 176 227 тыс. руб. А начиная с третьего квартала наблюдается резкий темп прироста до 15 326 163 тыс. руб.

Привлеченные средства увеличились в 2013 году на 26 511 680тыс. руб. или на 64,28%. Рост привлеченных средств банка обусловлен в основном ростом займов в других банках, величина которых на 01.01.2014 года составила 26 550 000 тыс. руб. Прирост данных привлеченных средств по сравнению с первым кварталом 2013 года составил 26 170 000 тыс. руб.или 68,87%.

Cовокупный доход на 01.01.13 г. составил 828 610 тыс. руб., на 01.01.14 г. –6 499 613 тыс.руб. Таким образом, общий прирост составил 5 671 003 тыс. руб. Это положительный момент, характеризующий быстрый рост доходов банка.

Совокупные расходы банка в начале 2013г. составили 771 164 тыс.руб., а в начале 2014 5 134 870 тыс.руб.

Показатель совокупного дохода банка в течение всего изучаемого периода больше показателя совокупных расходов, но не на значительно, что является отрицательной тенденцией.

В динамике доходов, расходов и самой прибыли в течение анализируемого периода наблюдалось увеличение всех показателей, что говорит о хорошей последовательной коммерческой политике банка.

Основную прибыль банку приносит операционная деятельность по получению процентов, процентные доходы во всех периодах превышают процентные расходы, что говорит об удачной процентной политике Банка.

Убыток мы наблюдаем по операциям с ценными бумагами, что плохо сказывается на деятельности банка.

Убыток также видим от прочей деятельности в 1-ом квартале 2013 года. Он составил 47 236 тыс. руб. Это говорит о том, что расходы по обеспечению функциональной деятельности, операционные и прочие расходы на эти суммы превышают доходы от операционной деятельности и прочие доходы, что, в принципе, является нормой для банковской сферы. И увеличение этих убытков является закономерной тенденцией обеспечения нормального функционирования бизнеса. Но ситуация улучшается уже во 2-ом квартале. Наблюдается прибыль в размере 268 430 тыс. руб. В третьем квартале спад до 124 611 тыс. руб., но положение в 4-ом квартале улучшается на 54 813 тыс. руб.

По итогам коэффициентного анализа можно отметить, что в части ликвидности банк испытывает некоторые затруднения. И требуется разработка действий для обеспечения роста показателей ликвидности в дальнейшем. Финансовая устойчивость банка может быть признана удовлетворительной. В целом на протяжении всего исследуемого периода собственные средства-нетто – собственные оборотные средства имеют положительное значение, т.е. у банка есть реально свободные кредитные ресурсы. Деловая активность банка в исследуемом периоде является удовлетворительной. Этому свидетельствуют уменьшение использование привлеченных средств при осуществлении вложений в активные операции, а также снижение уровня вовлечения активов в оборот. По результатам оценки динамики уровня финансовой прочности банка наблюдается понижение этой прочности, что является негативным фактором.

Исходя из расчетов установлено, что в течение исследуемого периода показатель результативности мультипликатора капитала имел отрицательные значения, что указывает на низкую эффективность управления активами и пассивами банка.