- •Введение
- •2.3Анализ доходов и расходов банка
- •2.5 Анализ прибыли
- •2.6 Коэффициентный анализ деятельности банка
- •2.7 Анализ устойчивости.
- •2.8 Анализ состояния оборотных средств
- •2.9 Анализ деловой активности
- •2.10 Анализ риска
- •2.11 Оценка уровня финансовой прочности
- •2.12 Оценка результативности банковской деятельности и эффективности управления
- •Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыль
- •Отношение к активам
- •2.14 Анализ экономической эффективности управления
- •2.15 Оценка добавленной стоимости и мультипликатора капитала
- •Выводы по результатам анализа
2.12 Оценка результативности банковской деятельности и эффективности управления
Результаты расчета показателей результативности банковской деятельности и эффективности управления представлены в таблице 9.
Таблица 9 - Показатели результативности банковской деятельности
|
|
Показатель |
1 квартал 2013 |
2 квартал 2013 |
3 квартал 2013 |
4 квартал 2013 |
|
1. Показатель прибыльности |
|
|
|
| |
|
1 |
Норма прибыли на капитал |
5,56 |
31,63 |
35,45 |
45,58 |
|
2 |
Прибыльность активов |
1,41 |
4,98 |
3,75 |
3,82 |
|
3 |
Прибыльность |
6,93 |
18,54 |
19,59 |
21,00 |
|
4 |
Доходность активов |
20,36 |
26,86 |
19,14 |
18,19 |
|
5 |
Достаточность капитала |
25,39 |
15,74 |
10,58 |
8,38 |
|
2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность |
|
| |||
|
1 |
Удельный вес непроцентных расходов |
74,26 |
55,66 |
48,33 |
52,01 |
|
2 |
Удельный вес процентных расходов |
18,81 |
25,81 |
32,08 |
27,00 |
|
3 |
Процентная доходность активов |
3,55 |
3,70 |
4,48 |
4,55 |
|
4 |
Непроцентная доходность активов |
16,81 |
23,17 |
14,66 |
13,65 |
|
5 |
Процентная маржа |
5,49 |
4,02 |
5,13 |
5,29 |
|
6 |
Доходная база |
46,88 |
57,01 |
61,58 |
62,68 |
|
7 |
Процентный “разброс” |
-2,06 |
2,42 |
4,21 |
4,76 |
|
3. Отношение к активам |
|
|
|
| |
|
1 |
Процентных расходов |
0,98 |
1,41 |
1,32 |
1,23 |
|
2 |
Непроцентных расходов |
17,97 |
20,48 |
14,07 |
13,15 |
|
3 |
Расходов на содержание АУП |
7,05 |
5,71 |
3,29 |
2,42 |
|
4 |
Маржи непроцентного дохода |
16,81 |
23,17 |
14,66 |
13,65 |
|
4. Прочие |
|
|
|
|
|
|
1 |
Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами |
93,54 |
86,95 |
60,84 |
55,74 |
|
2 |
Коэффициент просроченности задолженности по выданным кредитам |
0,03 |
0,28 |
0,92 |
1,88 |
Анализ результативности банковской деятельности ОАО «Лето банк» начинается с анализа показателей прибыльности.
Показатели прибыльности
Показатели прибыльности отражают общую эффективность деятельности банка. Основной результирующий показатель деятельности банка - норма прибыли на капитал увеличивается с 5,56% до 45,58% и соответствует нормативному значению в 13% уже во во втором квартале 2013 года.
Прибыльность банковских операций (отношение прибыли к доходу) также значительной увеличилась во втором квартале 2013 года и достигла рекомендуемого значения в 7%.
Достаточность капитала банка на 01.01.2014 года соответствовала нормативному значению в 8%, но к концу 2013 года значительно снизилась с 25,39% до 8,38%.