2.6 Коэффициентный анализ деятельности банка

Коэффициентный анализ применяется для выявления количественных взаимосвязей между различными группами статей баланса на основе соотношений для оценки конкретных аспектов банковской деятельности. Для коэффициентного анализа используется консолидированная группировка статей баланса (Приложение Таблица 15)

Активы банка подразделяются на ликвидные средства, текущие активы, вложения и иммобилизация, а также прочие активы.

Коэффициентный анализ деятельности банка подразумевает анализ деятельности банка на основе коэффициентов ликвидности, устойчивости, состояния оборотных средств, активности и риска (таблица 7).

Таблица 7. Коэффициентный анализ деятельности банка,ед.

Агрегат	Коэффициент	тыс. руб.
		01.01.2013	01.04.2013	01.07.2013	01.10.2013	01.01.2014
	Ликвидность
G1	Коэффициент покрытия	2,4749	1,1218	1,1206	1,1547	1,1677
G2	Норма денежных резервов	-0,1338	-0,1037	-0,0996	-0,1333	-0,1067
G3	Коэффициент трансформации	-1,0190	0,0191	-0,0078	-0,0904	-0,1126
	Устойчивость
G4	Коэффициент надежности	5,0256	0,6346	0,5759	0,5745	0,6243
G5	Коэффициент адекватности капитала	0,3358	0,6245	0,3390	0,2645	0,1972
G6	Коэффициент маневренности	17,1462	71,5836	94,5877	129,2174	185,7723
	Состояние оборотных средств
G7	Коэффициент состояния собственных оборотных средств	1,8459	0,4400	0,4127	0,4417	0,4875
G8	Коэффициент иммобилизации	1,2866	0,9626	1,0173	1,2160	1,2470
G9	Коэффициент маневренности собственных оборотных средств	0,9090	0,7778	0,8039	0,8884	0,9120
	Активность
G10	Коэффициент использования привлеченных средств-нетто	0,3213	0,9413	0,8939	0,8352	0,8052
G11	Рамбурсная способность	0,4977	1,2908	2,2550	2,7073
G12	Коэффициент использования активов	0,6970	2,1877	2,4651	2,7532	2,5579
	Риск
G13	Коэффициент рискованных активов	0,9372	0,4152	0,2035	0,1460	0,1174
G14	Коэффициент чувствительных пассивов	4,6801	0,5134	0,4731	0,5181	0,5742
G15	Коэффициент безубыточности	3,7055	2,8153	1,7306	2,3714	2,2426

Коэффициент покрытия характеризует обеспеченность оборотными средствами привлеченных средств банка. На протяжении всего периода наблюдается превышение текущих активов над привлеченными средствами. Поэтому считается, что данный банк только был банком-кредитором в течение 2013 года.

Норма денежных резервов показывает уровень обеспечения ликвидными средствами счетов до востребования. Счета до востребования требуют наличия постоянного лимита остатка свободных средств у банка на случай непредвиденного оттока этого вида депозитных ресурсов. Если этот принцип не соблюдается, то банк попадает в область максимального риска несбалансированной ликвидности. Поддержание нормы денежных резервов примерно на одном уровне говорит об относительной сбалансированности структуры портфеля активов, и характеризует ликвидность банка с положительной стороны.

Коэффициент трансформации характеризует степень обеспеченности финансовыми накоплениями привлеченных ресурсов. Оптимальным уровнем являются значения 0,1-0,2. В анализируемом банке коэффициент трансформации принимал отрицательные значения по результатам всего 2013 года. Это говорит о том, что привлеченные средства в Банке не обеспечены финансовыми накоплениями.

Таким образом, в целом можно говорить о том, что в части ликвидности Банк испытывает значительные затруднения. И требуется разработка действий для обеспечения роста показателей ликвидности в дальнейшем.