Вопрос № 3.
Акцизы: назначение, объект налогообложения, необлагаемые операции, налоговые ставки, налоговый период.
НДС: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, необлагаемые операции, налоговые ставки.
НДС: налоговые вычеты и порядок их применения.
Налог на добавленную стоимость по экспортно-импортным операциям. Особенности исчисления, уплаты и возмещения.
Особенности исчисления и уплаты НДС коммерческими банками.
Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций. Характеристика доходов от реализации товаров (работ, услуг).
Внереализационные доходы и расходы, особенности учета для целей налогообложения прибыли.
Порядок определения доходов и расходов при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика.
Земельный налог: механизм исчисления и уплаты, перспективы развития.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: назначение, сфера применения, механизм исчисления и уплаты, перспективы развития.
Особенности налогообложения доходов иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянное представительство.
Особенности состава доходов и расходов для исчисления налога на прибыль коммерческими банками.
Порядок формирования резервов по сомнительным долгам, по ремонту и гарантийному обслуживанию и его влияние на величину налоговой базы по налогу на прибыль организаций производственной сферы.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): назначение, механизм исчисления и уплаты, перспективы развития.
Налогообложение доходов организаций в виде дивидендов.
Страховые взносы во внебюджетные государственные фонды социального назначения: назначение, объект обложения, порядок исчисления и уплаты. Порядок администрирования страховых взносов.
Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав, условия и порядок применения.
Система налоговых вычетов по НДФЛ. Характеристика, условия и порядок применения стандартных налоговых вычетов.
Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, необлагаемые доходы, налоговые ставки.
Действующий механизм исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
Социальные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав, условия и порядок применения.
Специфика налогообложения доходов физических лиц от предпринимательской деятельности.
Налог на имущество физических лиц: действующий механизм исчисления, современные проблемы и пути их решения.
Упрощенная система налогообложения: назначение, механизм исчисления и уплаты единого налога, перспективы развития.
(Специализация Налоговое администрирование) Вопрос №1.
Государство: понятие, признаки, сущность. Значение налогов и сборов в функционировании государства.
Внутренние и внешние функции государства. Роль налогообложения в реализации экономической функции государства.
Механизм государства. Роль и место в нем налоговых органов.
Форма государства.
Гражданское общество: понятие, структура, признаки.
Правовое государство. Роль и значение налоговой политики в становлении правового государства в России.
Понятие и признаки нормы права. Понятие нормы налогового права.
Виды норм права. Классификация норм налогового права по различным основаниям.
Система права: понятие и основные элементы. Характеристика налогового права как подотрасли финансового права.
Юридические факты: понятие и виды. Виды юридических фактов как основание возникновения, изменения или прекращения налоговых правоотношений.
Правоотношение: понятие, признаки, виды. Налоговые правоотношения и их основные признаки.
Правотворчество и законотворчество. Законотворческая деятельность Министерства финансов Российской Федерации в сфере федеральных налогов и сборов.
Реализация права. Содержание обязанности по уплате налогов и сборов.
Применение права. Правоприменительные полномочия органов налогового контроля.
Юридическое определение и правовые признаки налогов, сборов и пошлин.
Правовые особенности установления налогов. Правовые элементы налогообложения.
Понятие, предмет, метод, система и источники налогового права.
Понятие налоговых правоотношений, их структура.
Правовые основы исполнения налоговой обязанности.
Правовые механизмы принудительного взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов.
Правовые основы специальных налоговых режимов.
Правовые особенности досудебного урегулирования налоговых споров.
Понятие, виды и принципы юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
Правовые особенности досудебного урегулирования налоговых споров.