Перечень вопросов к государственному экзамену
2013-2014 Уч.Год (специализация Налоговое консультирование) Вопрос №1.
Государство: понятие, признаки, сущность. Значение налогов и сборов в функционировании государства.
Внутренние и внешние функции государства. Роль налогообложения в реализации экономической функции государства.
Механизм государства. Роль и место в нем налоговых органов.
Форма государства.
Гражданское общество: понятие, структура, признаки.
Правовое государство. Роль и значение налоговой политики в становлении правового государства в России.
Понятие и признаки нормы права. Понятие нормы налогового права.
Виды норм права. Классификация норм налогового права по различным основаниям.
Система права: понятие и основные элементы. Характеристика налогового права как подотрасли финансового права.
Юридические факты: понятие и виды. Виды юридических фактов как основание возникновения, изменения или прекращения налоговых правоотношений.
Правоотношение: понятие, признаки, виды. Налоговые правоотношения и их основные признаки.
Правотворчество и законотворчество. Законотворческая деятельность Министерства финансов Российской Федерации в сфере федеральных налогов и сборов.
Реализация права. Содержание обязанности по уплате налогов и сборов.
Юридическое определение и правовые признаки налогов, сборов и пошлин.
Применение права. Правоприменительные полномочия органов налогового контроля.
Правовые особенности установления налогов. Правовые элементы налогообложения.
Понятие, предмет, метод, система и источники налогового права.
Понятие налоговых правоотношений, их структура.
Правовые основы исполнения налоговой обязанности.
Правовые механизмы принудительного взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов.
Правовые основы специальных налоговых режимов.
Правовые особенности досудебного урегулирования налоговых споров.
Понятие, виды и принципы юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.
Правовые особенности досудебного урегулирования налоговых споров.
Вопрос № 2.
Консультационные услуги по налоговому планированию в организациях: методы осуществления.
Порядок распределения между организациями обязанностей по уплате налогов и сборов при различных формах реорганизации.
Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов.
Роль и место налоговых органов в делах о банкротстве: полномочия, регламентирующие документы.
Профессиональные риски в налоговом консультировании и их разделение между участниками процесса.
Налоговое консультирование: предмет, цель, задачи, этапы проведения.
Порядок обжалования решений по результатам налоговых проверок: современная практика и новые тенденции.
Налоговый контроль: назначение, методы и формы осуществления. Пути повышения эффективности налогового контроля в Российской Федерации.
Федеральная налоговая служба Российской Федерации: задачи, функции и организационная структура.
Принципы налогообложения и их характеристика. Эволюция принципов налогообложения. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе РФ.
Налоговое консультирование: виды услуг и типы консультационных организаций.
Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию.
Неоклассические взгляды на роль налогов и налоговой политики в обеспечении рыночного равновесия. Налоги как встроенный стабилизатор экономического роста.
Права и обязанности налогового консультанта. Профессиональная этика налогового консультанта.
Этапы развития налогового консультирования и их характеристика.
Услуги налогового консультанта: критерии и оценка уровня их качества.
Оформление и реализация материалов налоговых проверок.
Выездная налоговая проверка, ее назначение, порядок планирования, порядок проведения и реализации материалов.
Методы налогообложения и реализация принципа справедливости. Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и имущественного положения населения. Кривая Лоренца.
Налоговая нагрузка и ее влияние на экономическое развитие и объемы налоговых поступлений в бюджетную систему. Кривая А. Лаффера.
Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения.
Кейнсианские взгляды на роль налогов и налоговой политики государства в достижении макроэкономического равновесия. Налоговый мультипликатор.
Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы развития.
Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов.
Функции налогов и их реализация в налоговой системы РФ.