2. Описание отрасли, предприятия

В данном разделе необходимо ответить на вопросы: «Кто является реципиентом и каково его сегодняшнее положение, способно ли предприятие реализовать данный бизнес-план?»

Любой бизнес функционирует в рамках какой-либо отрасли, поэтому в бизнес-плане необходимо дать краткую характеристику отрасли, к которой будет относиться планируемый бизнес. Положения дел в отрасли напрямую будет отразиться и в Вашем бизнесе, поэтому предпринимателю важно владеть информацией о ситуации в отрасли, тенденциях, протекающих в ней. При благоприятных условиях в отрасли, и планируемый Вами бизнес будет иметь высокие шансы на успех. При описании отрасли указываются: специфика отрасли, современное состояние и перспективы ее развития, изменения в технологической базе, уровень регулированности рынка, государственная поддержка, нормативно-правовая база, производительность труда, уровень оплаты труда, рентабельность продукции, степень экспортной ориентированности или импортной зависимости, динамика цен в отрасли, технический уровень продукции, наукоемкость, капиталоемкость, ресурсоемкость, уровень монополизма, тенденции роста отраслевого рынка, проблемы отрасли и т.д. Отраслевая среда с учетом рекомендаций М. Портера может быть характеризована по следующим группам факторов:

1. Рыночные факторы: размер рынка, темп роста, цикличность и сезонность спроса, чувствительность цен, прибыльность производства.

2. Факторы конкуренции: существование равных конкурентов, степень специализации конкурентов, трудности входа и выхода фирм в отрасль, уровень интеграции, наличие товаров-заменителей, загрузка мощностей.

3. Барьеры входа в отрасль: потребность в инвестициях, наличие каналов распределения, доступ к сырью, государственный протекционизм, связанность потребителей с поставщиками.

4. Барьеры выхода из отрасли: государственные и социальные ограничения, специализация оборудования, зависимость от стратегических взаимоотношений.

5. Технологические факторы: науко- и капиталоемкость применяемых технологий, фондоемкость отрасли, сложность продукции, патенты и лицензии.

6. Макроэкономические факторы: инфляция, валютная стабильность, налогообложение, иностранные инвестиции и частная собственность.

7. Социальные факторы: дисциплина работников, половозрастной состав, уровень квалификации персонала, степень охвата профсоюзами, отношения рабочих с руководством.

При описании предприятия в первую очередь следует указать следующие сведения:

• полное и сокращенное наименование предприятия, дату и место регистрации, номер регистрационного удостоверения, почтовый и юридический адрес предприятия, банковские реквизиты;

• краткую историю фирмы;

• организационно-правовую форму предприятия;

• размер уставного капитала, число и вид акций;

• производственную и организационную структуру предприятия;

• учредителей предприятия с указанием их доли в уставном капитале;

• характеристики менеджеров высшего звена управления (ФИО, возраст, образование, квалификация, предыдущие три должности и место работы, срок работы в каждой должности) и контактные телефоны;

• формулировку миссии предприятия;

• цели и стратегия бизнеса;

• основной вид деятельности предприятия;

• производственная программа и производственная мощность;

• интеллектуальный капитал предприятия;

• персонал;

• положение на рынке;

• финансовое состояние;

• основные партнеры по бизнесу;

• роль и тенденции развития предприятия в отрасли;

• факторы, влияющие на деятельность предприятия;

• цель реализации бизнес-идеи;

• проблемы предприятия, решаемые при реализации проекта;

• ожидаемый социально-экономический эффект от реализации проекта.

Центральное место в этом разделе занимает описание потенциальных возможностей и конкурентных преимуществ предприятия. Возможному инвестору или кредитору необходимо предоставить объективные свидетельства того, что у предприятия-реципиента есть все возможности для успешной реализации бизнес-плана. Для этого следует провести количественную оценку конкурентоспособности предприятия. Конкурентоспособность предприятия - это оцененное субъектами внешней среды его превосходство на выбранных сегментах рынка над конкурентами в данный момент времени, достигнутое без ущерба окружающим, определяемое конкурентоспособностью его конкретных товаров и уровнем конкурентного потенциала, характеризующего способность в будущем разрабатывать, изготавливать, сбывать и обслуживать товары, превосходящие по качеству и цене аналогов.

Конкурентоспособность предприятия ярко проявляется в следующих трех признаках:

1) потребители довольны и готовы повторно приобретать продукцию фирмы (потребители возвращаются, а товары нет);

2) общество, акционеры, партнеры не имеют претензий к фирме;

3) работники гордятся своим участием в деятельности фирмы.

Оценка конкурентоспособности должна базироваться на следующих принципах:

1. Применение преимущественно количественных методов.

2. Повторяемость оценки конкурентоспособности.

3. Системность (выработанный набор показателей, единый подход к их сбору и измерению).

4. Комплексность (как можно более всесторонний охват показателей).

5. Идентичность структур (конструкций) формул оценки.

6. Сведение к минимуму использования субъективных оценок.

7. Наглядность и удобство метода.

8. Возможность анализа факторов, влияющих на конкурентоспособность, выявления резервов повышения конкурентоспособности.

Оценка конкурентоспособности предприятия представляет собой сложную многофакторную задачу, которая сводится к выявлению наиболее значимых числовых показателей конкурентоспособности и их интегрированию.

Показатели должны отражать эффективность использования материальных, трудовых, финансовых, информационных ресурсов и функциональных аспектов деятельности компании. В табл.1 в качестве примера приведено 77 показателей конкурентоспособности ОАО «К», которые разделены на шесть групп:

1. Показатели финансово-хозяйственной деятельности (28 показателей);

2. Производственные показатели (11);

3. Показатели качества (10);

4. Показатели развития (12);

5. Показатели по персоналу и социальной сфере (13);

6. Показатели уровня управления (2).

Таблица 1

Показатели конкурентоспособности ОАО «К»

Показатели	Формула расчета показателя	Условный норматив, Пimax	Значения показателей за период, Пi
			2010	2011	2012	2013
1.Показатели финансово-хозяйственной деятельности
1.1. Рост объема продаж, %*	(Выручкаотч/Выручкабаз)*100	500	81,4	180,2	316,1	358,7
1.2. Выполнение плана по выпуску основной продукции, %*	Qф, шт/Qплан, шт *100	200	23,0	102,6	110,7	93,5
1.3.Объем продаж, млн. дол.*	Стр. 10 Ф№2	2000	175,7	327,7	660,2	830,6
1.4. Прибыль до налогообложения, млн. дол *	Стр.140 Ф№2	500	-68,4	-67,9	-66,6	1,3
1.5.Чистая прибыль, млн. дол.*	Стр.190 Ф№2	2000	-814	-348	-95,9	2,4
1.6.Рентабельность продаж, %*	Стр.190 Ф№2/Стр.10 Ф№2*100	1000	-462	-106	-14,5	0,3
1.7.Объем реализации на одного работающего, тыс. руб.*	Стр. 10 Ф№2/Средне-списочная численность	500	58,2	196,6	365,7	452,2
1.8.Капитализация, млн. дол.*	Цена обыкновенной акцииКоличество обыкн. акций	1000	126,5	262,1	207,2	314,0
1.9.Отношение капитализации к реализации*	Рыночная стоимость/Объем продаж Стр.10 Ф№2	2	0,72	0,80	0,31	0,378
1.10.Дивиденд на акцию*	Дивиденд на обыкновенную акцию/Рыночная цена обыкновенной акции	2	0	0	0	0
1.11.Рентабельность активов, %*	Стр.140 Ф№2/Стр.300 Ф№1*100	20	-33,2	-3,3	-3,3	0,06
1.12.Коэффициент текущей ликвидности*	Стр.290 Ф№1/Стр.690 Ф№1	3	0,382	0,188	0,559	0,890
1.13.Оборачиваемость активов*	Стр.10 Ф№2/Стр.300 Ф№1	1	0,085	0,160	0,306	0,405
1.14. Коэффициент автономии*	Стр.490 Ф№1/Стр.699 Ф№1	1	0,663	0,544	0,693	0,732
1.15.Обеспеченность собственными оборотными средствами*	(Стр.490 Ф№1-Стр.190 Ф№1)/Стр.290 Ф№1	2	-0,11	-0,11	-0,81	-0,51
1.16.Объем экспорта, млн. руб.*		2000	177,2	438,2	1142	1890
1.17.Доля экспорта основной продукции в объеме выпуска, %*	Экспорт, шт./Выпуск, шт.* 100	30	3,2	8,5	11,2	15,0
1.18.Динамика экспорта, %*	Qо, шт/Qб, шт*100	5000	21,4	1157	2352	3151
1.19.Количество стран-импортеров продукции ОАО «К»*	Число стран, куда поставляется продукция	50	20	22	29	39
1.20.Место в рейтинге «Эксперт-200»	Журнал «Эксперт»	200	45	77	29	26
1.21.Фондоотдача*	Стр.10 Ф№2/Стр.190 Ф№1	1	0,127	0,288	0,370	0,493
1.22.Затраты на рубль продаж	Стр.20 Ф№2/Стр.10 Ф№2	2	1,180	0,822	0,856	0,860
1.23.Доля инициативной (прочей) продукции в объеме продаж, %*	Объем продаж инициативной продукции/Стр. 10 Ф№2*100	30	7,7	6,0	5,2	6,3
1.24.Число выигранных тендеров на поставки*	Число заключенных договоров на поставку по результатам тендеров	5	2	2	3	1
1.25.Доля рынка по основной продукции (СНГ), %*	Объем продаж предприятия на рынках СНГ данного товара/Общий объем продаж данного товара на рынках СНГ*100	100	16,4	42,6	48,2	45,0
1.26.Развитие дилерско-дистрибьюторской сети*	Число участников товаропроводящей сети в отчетном периоде/Число участников товаропроводящей сети в базовом периоде	10	0,19	3,84	6,97	6,76
1.27.Развитие сети сервиса*	Число станций сервиса в отчетном периоде/Число станций сервиса в базовом периоде	10	0,30	3,02	3,44	2,59
1.28.Динамика затрат на 1 рубль продаж	(Затраты на 1 руб. продаж)о/(Затраты на 1 руб. продаж)б	3	0,120	0,678	0,690	0,729
ИТОГО по разделу		1	0,079	0,235	0,309	0,400
2. Производственные показатели
2.1.Ритмичность производства	Среднеквадратическое отклонение месячного выпуска/Среднемесячный выпуск	2	1,08	0,26	0,156	0,137
2.2.Уровень автоматизации производства, %*	Число видов оборудования работающих полностью в автоматическом режиме/Общее число видов оборудования	100	н.д.	н.д.	н.д.	н.д.
2.3.Выработка основной продукции на 1 работника*	Объем выпуска основной продукции, шт./Среднесписочная численность	1	0,06	0,29	0,50	0,41
2.4.Износ основных средств (амортизируемых), %	Износ основных средств/ Остаток основных средств на начало периода *100	100	24,0	32,4	34,8	36,2
2.5.Износ машин и оборудования, %	Износ машин и оборудования/Остаток машин и оборудования на начало периода	100	78,0	78,4	82,2	76,5
2.6.Средний возраст оборудования	Средневзвешенный возраст оборудования	50	17	19	21	22
2.7. Удельные затраты на энергию	Затраты энергии на 1 руб. продаж	1	0,112	0,060	0,050	0,053
2.8.Удельные затраты на сырье и материалы	Затраты сырья и материалов на 1 руб. продаж	1	0,308	0,465	0,376	0,397
2.9.Коэффициент сменности оборудования*	Число отработанных станко-смен/(Число станков* число рабочих дней за период)	3	0,22	0,62	0,74	0,76
2.10.Загрузка мощностей*	Время работы оборудования всех видов/Годовой фонд времени работы оборудования всех видов	1	0,11	0,31	0,37	0,38
2.11.Снижение критического объема выпуска по основной продукции	Критический объем выпуска основной продукции в отчетном периоде/ Критический объем выпуска основной продукции в базовом периоде	2	0,394	1,38	1,36	1,94
ИТОГО по разделу		1	0,455	0,499	0,526	0,501
3. Показатели качества**
3.1.Доля брака в объеме продаж, %	Внутренние и внешние потери от брака/Стр.10 Ф№2 *100	2
3.2.Уровень рекламаций, %	Количество рекламаций/Объем выпуска*100	100
3.3.Затраты на гарантийный ремонт, %	Затраты на гарантийный ремонт/Объем продаж *100	1
3.4. Затраты на обеспечение качества, %*	Затраты на обеспечение качества/Объем продаж *100	5
3.5.Число реализованных мероприятий по повышению качества*	Число внедренных мероприятий по повышению качества	200
3.6.Степень соблюдения требований НТД	Число действующих на производстве карт-разрешений	500
3.7.Сертификация систем качества производств*	Число производств, имеющих сертификат на систему качества	50
3.8.Уровень соблюдения технологической дисциплины, %	Число зафиксированных контролирующими органами нарушений требований НТД/Число проверенных требований НТД*100	100
3.9.Число выигранных конкурсов по качеству*	Количество видов изделий, получивших медали, призы на конкурсах по качеству	10
3.10. Аттестация изделий, %*	Число аттестованных изделий/Число подлежащих аттестации изделий*100	100
ИТОГО по разделу		1	0,516	0,449	0,458	0,556
4. Показатели развития**
4.1.Доля затрат на НИОКР, %*	Затраты на НИОКР/ Стр.10 Ф№2 *100	10
4.2.Освоения новой продукции, *	Число освоенных за период новых видов продукции	20
4.3.Внедрение новых технологий *	Число внедренных новых технологий	100
4.4.Число используемых изобретений*	Общее число действующих изобретений в отчетный период	1000
4.5.Экономический эффект от использования изобретений и рацпредложений, тыс. дол.*		10000
4.6.Число поданных заявок на изобретение и полезную модель*		100
4.7.Число принятых рацпредложений*		5000
4.8.Затраты на научно-техническое творчество, % *	Затраты на научно-техническое творчество/Объем продаж*100	1
4.9.Продажа лицензий, шт.*	Число проданных лицензий	10
4.10. Коэффициент обновления основных фондов, %*	Стоимость введенных за период основных фондов/Стоимость основных фондов на конец периода *100	10
4.11.Число законченных НИР и ОКР*	Число НИР и ОКР, законченных в данном периоде	100
4.12.Инвестиции, %*	Объем инвестиций/ Объем продаж*100	10
ИТОГО по разделу		1	0,119	0,143	0,200	0,247
5. Показатели по персоналу и социальному развитию
5.1.Средний возраст работников	Средневзвешенный возраст по среднесписочной численности	60	35,9	37,4	38,0	39,3
5.2.Доля работников с высшим образованием, %*	Число работников с высшим образованием/ Среднесписочная численность *100	30	10,4	10,5	11,3	11,4
5.3.Доля обучающихся в вузах и техникумах, %*	Число студентов вузов и техникумов/Среднесписочная численность работников *100	20	6,3	7,8	9,1	15,0
5.4.Число защищенных за период диссертаций*		10	1	1	1	2
5.5.Повышение квалификации, %*	Число работников повышающих квалификацию за период/Среднесписочная численность*100	50	12,6	15,6	18,2	31,5
5.6.Уровень заработной платы, дол.*	Средняя зарплата по предприятию в долларах	500	60,2	76,7	97,1	120,7
5.7.Превышение прироста производительности труда прироста заработной платы , %*	Прирост производительности труда/Прирост заработной платы*100	10	-2,92	1,88	4,12	8,6
5.8.Доля нарушителей трудовой дисциплины, %	Число нарушителей трудовой дисциплины/ Средне-списочная численность*100	20	8,05	9,77	8,84	12,06
5.9.Доля неаттестованных рабочих мест, %	Число неаттестованных рабочих мест/Число рабочих *100	100	100	94,7	91,0	87,9
5.10. Частота несчастных случаев на производстве, %	Число работников попавших в несчастный случай на производстве/Среднесписочная численность работников *100	1	0,0022	0,0035	0,0038	0,0038
5.11.Творческая активность работников*	Число полученных патентов, поданных рацпредложений/Среднесписочная численность	1	0,006	0,007	0,019	0,028
5.12.Потери рабочего времени, %	Потери рабочего времени, чел.-дни/Среднесписочная численность	20	87,29	26,39	18,58	19,20
5.13.Финансирование социальной сферы, %*	Средства, выделенные на социальную сферу/Объем продаж*100	5	1,08	0,51	0,25	0,35
5.14. Текучесть кадров	Сумма принятых и уволенных работников/ Среднесписочная численность за период	1	0,313	0,472	0,423	0,408
ИТОГО по разделу		1	0,281	0,313	0,350	0,354
6.Показатели уровня управления
6.1.Доля управленцев в общей численности, %	Количество административно-управленческого персонала/Среднесписочная численность*100	100	21,6	19,8	18,6	18,3
6.2.Эффективность управления, тыс. руб./чел *	Чистая прибыль/Число административно-управленческого персонала	10000	-1249	-894	-345	10,0
ИТОГО по разделу		1	0,330	0,356	0,390	0,409
ИТОГО			0,314	0,340	0,381	0,412

^*Знаком отмечены прямые показатели, с ростом значений которых конечный результат улучшается.^**Частные показатели носят конфиденциальный характер, поэтому не приводятся в таблице.

Итоговые показатели по группам и обобщенный показатель конкурентоспособности предприятия рассчитываются по формуле:

(1)

где число показателей;значения показателей конкурентоспособности, рассчитываемые по формулам:

(2)

(3)

Здесь значениеi-го показателя, максимальное значениеi-го показателя среди сравниваемых объектов или принятое нормативное значение показателя. Формула (2) применяется для прямых, а формула (3) – для обратных показателей. Прямыми называются показатели, с ростом значений которых конечный результат улучшается, а обратными – показатели, рост которых ухудшает конечный результат.

Сравнительная оценка конкурентоспособности предприятий отрасли требует наличия большого объема информации, часть которой является конфиденциальной. Значительная доля приведенных в табл.1 показателей может быть получена от специализированных организаций, а также с интернет-сайтов предприятий. При отсутствии необходимых данных отдельные показатели могут быть исключены из списка. Однако при этом достоверность оценки несколько снижается.

Показатели за разные периоды должны рассчитываться по одной и той же методике, а стоимостные показатели – приводиться к сопоставимому виду с учетом темпов инфляции. При соблюдении этих условий обеспечивается достоверность интегральных показателей конкурентоспособности.

На основе анализа динамики групповых и интегрального показателей можно сделать вывод о том, в каком направлении изменяется конкурентный потенциал предприятия, а сравнивая с аналогичными показателями других предприятий отрасли – оценить перспективность и целесообразность сотрудничества с ним.

При составлении характеристики предприятия необходимо использовать обоснованные и достоверные сведения. Если Вы хотите представить свое предприятие более привлекательным, лучше в бизнес-плане исключить из рассмотрения отдельные показатели, чем завышать или занижать их реальные значения.

В разделе также целесообразно упомянуть о кредитной и инвестиционной истории предприятия: с какими банками и инвесторами Вы раньше сотрудничали, каковы результаты этого сотрудничества. Необходимо также упомянуть о крупных проектах, реализованных за последнее время.

Не стоит скрывать информацию о судебных разбирательствах, в которые вовлечена фирма, если конечно есть таковые. Инвестор может узнать об этом из других источников и отказаться от сотрудничества с Вами.

Если предприятие имеет награды за особые успехи в деятельности за последние годы, то на это также нужно указать. Могут быть приведены и публикации в СМИ с высказываниями известных людей о предприятии и его продукции.

Привлекательность предприятия для инвестора существенно возрастет, если в разделе будут отмечены достижения фирмы в научно-технической области, разработке новых технологий, освоении новых видов продукции, или сведения об уникальных творениях, выполненных в стенах этого предприятия.

Результатом данного раздела должен быть вывод о способности предприятия реализовать представленный бизнес-план.