Отчет о прибылях и убытках
За период с 1 января по 31 декабря 2007 г. (руб)
|
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
Наименование |
Код |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
3399195 |
3012677 |
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(3060451) |
(2599662) |
|
Валовая прибыль |
029 |
338744 |
413015 |
|
Коммерческие расходы |
030 |
(86394) |
(37783) |
|
Управленческие расходы |
040 |
(198529) |
(142452) |
|
Прибыль (убыток) от продаж (010-020-030-040) |
050 |
53821 |
232780 |
|
II. Операционные доходы и расходы Проценты к получению |
060 |
24614 |
3799 |
|
Проценты к уплате |
070 |
(9085) |
(3077) |
|
Доходы от участия в других организации |
080 |
130 |
303 |
|
Прочие операционные доходы |
090 |
15089 |
1542 |
|
Прочие операционные расходы |
100 |
(55072) |
(23554) |
|
III. Внереализационные доходы и расходы |
|
|
|
|
Внереализационные доходы |
120 |
9795 |
12470 |
|
Внереализационные расходы |
130 |
(21077) |
(57283) |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения (050+060-070+080+090-100+120-130)
|
140 |
18215 |
166980 |
Продолжение таблицы 4
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательства |
150 |
(4646) |
(46983) |
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
13569 |
119997 |
|
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|
|
|
|
Чрезвычайные доходы |
170 |
- |
- |
|
Чрезвычайные расходы |
180 |
- |
- |
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
13569 |
119997 |
|
СПРАВОЧНО: Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
4285 |
- |
Задание 2
Банк использует следующую методику оценки кредитоспособности корпоративных клиентов:
Таблица 5
Методика оценки кредитоспособности
|
Показатели |
Усл. обознач. |
Значения показателей |
||
|
I класс |
II класс |
III класс |
||
|
1. Коэффициент текущей ликвидности |
К1 |
1 и выше |
0,75 – 1 |
0,5 – 0,75 |
|
2. Коэффициент покрытия |
К2 |
2 и выше |
1,5 – 2 |
1 – 1,5 |
|
3. Коэффициент независимости |
К3 |
0,7 – 1 |
0,3 – 0,7 |
менее 0,3 |
|
4. Рентабельность продаж |
R |
15 – 20 % |
10 – 15 % |
менее 10% |
|
5. Оборачиваемость сырья и материалов |
Oс |
20 – 40 дн. |
10 – 20 дн. 40 – 60 дн. |
менее 10дн. более 60дн. |
|
6. Оборачиваемость готовой продукции |
Oгп |
до 5 дн. |
5 – 15 дн. |
16 – 30 дн. |
|
7. Оборачиваемость дебиторской задолженности |
Oд |
до 30 дн. |
До 60 дн. |
до 90 дн. |
По значениям показателей, рассчитанным в предыдущем задании, определить класс кредитоспособности заемщика.
Задание 3
Сельскохозяйственное предприятие, специализирующееся на выращивании свиней, обратилось в банк с заявлением на выдачу кредита в сумме 8 млн. рублей для строительства колбасного цеха. Расчетный счет предприятия открыт в другом банке. В качестве обеспечения заемщик предложил:
- залог сельскохозяйственной техники;
- залог здания свинофермы и 200 голов свиней.
Какая форма обеспечения возврата кредита более предпочтительна в данном случае? Решение о выборе формы обеспечения обосновать.
Задание 4
Производственное предприятие «Маяк» обратилось в банк с просьбой о представлении кредита в сумме 1 млн.рублей сроком на 6 месяцев на расширение производства оборудования для текстильной промышленности, пользующегося устойчивым спросом. Процентная ставка по кредиту должна составить 14 % годовых.
В банк представлен следующий технико-экономический расчет предполагаемой окупаемости кредитных затрат (тыс.рублей):
Выручка от реализации (за 6 месяцев) 2 400
Цена реализации единицы продукции 0,5
Объем реализуемой продукции за 1 месяц, шт. 800
Расходы – всего
В том числе:
Капитальные расходы -
Текущие расходы 1600
а) сырье и материалы 800
б) оплата труда и отчисления 600
в) прочие расходы 200
Налоги 120
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия 400
Требуется:
1. Проверить правильность предложенного расчета окупаемости затрат.
2. Указать, какие документы дополнительно может запросить банк для оценки делового риска.