РАЗДЕЛ 1. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ПРОВЕДЕНИЮ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ

ЗАНЯТИЕ 1

Тема 1. Юридические основы страховых отношений в Российской Федерации

1. Учебная цель.

Целью занятия является закрепление теоретических знаний в области юридических основ страховых отношений в Российской Федерации.

2. Вопросы, выносимые на обсуждение:

1)четырехуровневая нормативно-правовая база регулирования национальной системы страхования;

2)нормы Гражданского кодекса Российской Федерации, регулирующие вопросы страхования и страховой деятельности на территории РФ;

3)ведомственные акты и нормативные документы страхового надзора;

4)функции Федеральной службы страхового надзора;

5)порядок лицензирования страховой деятельности;

6)страхование как часть системы финансовых отношений;

7)предпосылки и принципы страхования.

3. Список рекомендуемой литературы.

При подготовке к занятию предлагается использовать нормативные акты, учебники и учебные пособия [1–5, 8].

4.Контрольные вопросы, тесты по теме занятия.

Ко н т р о л ь н ы е в о п р о с ы:

1.Охарактеризуйте четырехуровневую нормативно-правовую базу регулирования национальной системы страхования.

2.Какая глава Гражданского кодекса РФ регулирует вопросы страхования на территории Российской Федерации?

5

3.Приведите примеры Федеральных законов, регулирующих вопросы страховой деятельности на территории РФ.

4.Какие основные функции выполняет Федеральная служба страхового надзора (ФССН)?

5.Какие санкции применяет ФССН к страховым организациям?

6.Каков порядок лицензирования страховой деятельности?

7.Каковы особенности страхования, отличающие его от других элементов финансовой системы?

8.Каковы общие черты и отличия категории «страхование» в сравнении с категориями «финансы» и «кредит»?

9.Расскажите о предпосылках развития страхования.

10.Какие принципы страхования вам известны?

Т е с т

1.К принципам страховой деятельности относятся следующие:

а) риска; б) случайности;

в) гласности; г) все ответы верны.

2.К функциям органов государственного страхового надзора не относятся:

а) контроль за обоснованностью страховых тарифов; б) проведение экспертизы страхового случая;

в) ведение единого государственного реестра страховщиков; г) выдача лицензий; д) нет верного ответа.

3.Запрет на осуществление отдельных видов страхования, взаимного страхования, а также перестрахования означает:

а) отзыв лицензии;

6

б) ограничение действия лицензии; в) аннулирование лицензии.

ЗАНЯТИЕ 2

Тема 2. Сущность страхования. Страховая терминология

1. Учебная цель.

Целью занятия является понимание сущности страхования, закрепление теоретических знаний в области страховой терминологии.

2.Вопросы, выносимые на обсуждение:

1) сущность страхования как вида бизнеса;

2) страховая терминология.

3.Список рекомендуемой литературы.

При подготовке к занятию предлагается использовать нормативные акты, учебники и учебные пособия [1, 3, 8–9].

4. Образцы раздаточного материала, используемого на занятии,

представлены на рис. 1, а, б.

а

Страхование (вид бизнеса)

7

5. Контрольные вопросы, тесты по теме занятия.

К о н т р о л ь н ы е в о п р о с ы:

1.Раскройте сущность экономической категории «страхование».

2.В чем сущность страховой деятельности?

3.Прокомментируйте концептуальную модель страхования как вида бизнеса.

4.Дайте определения понятиям: «страхователь», «страховщик», «застрахованный», «выгодоприобретател»ь.

5.Охарактеризуйте следующие понятия: «страховые агенты», «страховые брокеры», «страховые актуарии», «андеррайтер».

6.Дайте определения понятиям: «объект страхования», «страховые события», «страховой риск», «страховой случай».

7.Охарактеризуйте следующие понятия: «страховые выплаты», «страховые суммы», «страховая премия (взнос)», «страховой тариф».

8.Дайте определения понятиям: «сострахование», «перестрахование», «страховые фонды».

Т е с т

1.Произошедшее событие и/или его последствия, предусмотренные страховым договором или законом, с наступлением которого страховщик производит выплату застрахованному лицу (страхователю, выгодоприобретателю) или иному третьему лицу, — это:

а) страховое событие; б) страховой случай; в) страховой ущерб; г) страховой риск.

2.Страховщиками могут быть:

а) физические лица; б) юридические лица;

9

в) застрахованные лица.

3.Страховой тариф — это:

а) размер страховой премии; б) ставка страхового взноса; в) плата за страхование.

4.Лицо, получающее компенсацию ущерба в результате наступления страхового случая:

а) страховщик; б) бенефициарий;

в) страховой актуарий;

5.Страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования — это:

а) перестрахование; б) сострахование; в) нет верного ответа.

ЗАНЯТИЕ 3 Тема 3. Функции страхования.

Классификация в страховании

1. Учебная цель.

Целью занятия является понимание сущности и функций страхования, закрепление теоретических знаний в области классификации в страховании.

2. Вопросы, выносимые на обсуждение:

1)функции страхования;

2)критерии классификации в страховании;

3)формы проведения страхования.

10

3. Список рекомендуемой литературы.

При подготовке к занятию предлагается использовать учебники и учебные пособия [8, 10, 11].

4. Образцы раздаточного материала, используемого на занятии,

представлены в табл. 1 и на рис. 2, а, б.

Таблица 1

Классификация страхования по отраслям (подотраслям, видам)

11

б

Функции страхования на макроэкономическом уровне

Рис. 2. Структура функций страхования:

а— на микроуровне; б — на макроуровне

5.Контрольные вопросы, тесты по теме занятия.

К о н т р о л ь н ы е в о п р о с ы:

1.Какие критерии используются в классификации страхования?

2.Охарактеризуйте особенность отраслевого признака классификации страхования.

3.Приведите примеры видов страхования в соответствии со ст. 32.9 Федерального закона № 172-ФЗ.

4.Приведите примеры обязательного государственного страхования жизни и здоровья граждан Российской Федерации.

5.Каковы формы страхования?

6.Каковы отличительные признаки обязательной и добровольной форм медицинского страхования?

7.Перечислите функции страхования на микроуровне.

8.Перечислите функции страхования на макроуровне.

9.Охарактеризуйте функции страхования на микроуровне.

10.Охарактеризуйте функции страхования на макроуровне.

12

Т е с т

1.Страхование по отраслевому принципу подразделяется на следующие виды:

а) медицинское страхование и страхование ответственности; б) личное страхование, страхование ответственности и имущественное

страхование; в) имущественное и личное страхование;

г) личное страхование и страхование ответственности;

2.Добровольное страхование осуществляется на основании:

а) договора страхования и Указа Президента; б) договора страхования и Правил страхования; в) Указа Президента и Правил страхования.

3.По обязательным видам страхования тарифные ставки устанавливаются на основании:

а) заявления страхователя о страховании; б) закона или других законодательных документов; в) обязательств страховщика;

г) проведенного опроса потенциальных клиентов.

4.Функции страхования на микроэкономическом уровне:

а) освобождение государства от дополнительных расходов; б) рисковая; в) стимулирование научно-технического прогресса;

г) ресурсообеспечивающая; д) контрольная.

5. Функция, которую не выполняет страхование:

а) облегчение финансирования; б) воспроизводственная;

в) концентрации инвестиционных ресурсов.

13

ЗАНЯТИЕ 4 Тема 4. Договор страхования

1. Учебная цель.

Целью занятия является закрепление теоретических знаний и овладение практическими навыками в области составления договора страхования.

При подготовке к занятию предлагается использовать нормативные акты, учебники и учебные пособия [1, 11–13].

4. Образцы раздаточного материала, используемого на занятии,

представлены на рис. 3 и 4.

Имущественный

вопрос

Предмет страхования

Рис. 3. Процесс формирования страховых правоотношений

14

Наступление страхового случая

Подача заявления на выплату страхового возмещения

Получение от страховщика письменного подтверждения о подаче заявления и документов в соответствии с правилами договора страхования

Отказ страховщика в выплате страхового возмещения

Рис. 4. Порядок действий страхователя при наступлении страхового случая в случае отказа страховщика в выплате страхового возмещения

15

5. Контрольные вопросы, тесты по теме занятия.

К о н т р о л ь н ы е в о п р о с ы:

1.Охарактеризуйте сущность договора страхования.

2.Перечислите объекты страхования.

3.Каков процесс формирования правоотношений «страховщик– страхователь»?

4.Опишите процесс заключения договора страхования.

5.При каких условиях договор страхования может быть прекращен досрочно?

6.При каких условиях договор страхования может быть признан недействительным?

7.Перечислите права и обязанности страхователя.

8.Перечислите права и обязанности страховщика.

9.Дайте определение понятию «суброгация».

Т е с т 1. Страховщик не имеет права:

а) отказать в выплате страхователю, если последний нарушил условия договора;

б) выдавать лицензии другим страховым организациям; в) применять систему скидок для клиентов.

2. Договор страхования признается недействительным:

а) при наступлении страхового случая; б) сообщении страхователем страховой организации заведомо лож-

ных сведений.

3. Договором страхования могут считаться:

а) условия, изложенные в правилах страхования; б) соглашение между страховщиком и страхователем;

в) заявление страхователя о выплате страхового возмещения.

16

ЗАНЯТИЯ 5–6 Тема 5. Основы построения страховых тарифов.

Расчет страховой премии

1. Учебная цель.

Целью занятия является закрепление теоретических знаний по теме и овладение практическими навыками расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования и величины страховой премии.

2. Краткие теоретические и справочно-информационные материалы по теме занятия.

Страховой тариф (страховая брутто-ставка или брутто-тариф) —

это ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Структура страхового тарифа представлена на рис. 5.

Страховой тариф (брутто-тариф)

Рис. 5. Структура страхового тарифа

Страховой тариф рассчитывается по формуле

Тб = Тн + Тнаг,

где Тб — страховой тариф (брутто-тариф); Тн — тарифная нетто-ставка; Тнаг — нагрузка.

17

Нетто-ставка страхового тарифа — часть страхового тарифа, пред-

назначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования, которая в общем виде может быть выражена формулой

Тн = q(А) · у · 100,

где А — страховой случай;

q(А) — вероятность страхового случая;

у — средняя убыточность страховой суммы (отношение средней выплаты к средней страховой сумме на один договор).

Расчет тарифной ставки для различных видов страхования отличается методами по расчету нетто-ставок.

Нагрузка — это часть страхового тарифа, предназначенная для покрытия затрат на проведение страхования и создание резерва (фонда) предупредительных мероприятий. В составе нагрузки может быть предусмотрена прибыль от проведения страховых операций. За счет нагрузки могут быть покрыты, например, затраты на заработную плату штатным и нештатным сотрудникам, взносы на социальное страхование, амортизационные отчисления.

Основная задача, которая ставится при построении страховых тарифов по имущественным рискам, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. При построении нетто-ставки принято исходить из равенства:

ΣП = ΣSB,

где ΣП — страховые взносы (сумма страховых премий); ΣSB — общая сумма выплаченного страхового возмещения.

Расчет тарифных ставок по рисковым видам страхования осуществляется на основании «Методик расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования», утвержденных распоряжением Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзором) № 02-03-36 от

8 июля 1993 г.

18

Методика № 1 для расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования

Данная методика применяется в случаях, когда существует статистика либо какая-то другая информация по рассматриваемому виду страхования и расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров, которые предполагается заключить со страхователями. Формулы для актуарных расчетов по методике № 1 представлены в табл. 2:

19

Зависимость коэффициента α от гарантии безопасности γ представлена в табл. 3.

20

где γ — выбранный уровень гарантии безопасности; α — коэффициент, зависящий от гарантии безопасности.

Рассмотрим примеры применения методики № 1.

Пример 1

Страховая компания заключает договоры имущественного страхования. Вероятность наступления страхового случая q = 0,01, средняя страховая сумма составляет S = 500 тыс. руб., среднее возмещение при наступлении страхового события Sв = 375 тыс. руб., количество договоров Кд = 10 000, доля нагрузки в структуре тарифа fн = 30 %. Данных о разбросе возможных возмещений нет. Страховая компания с вероятностью γ = 0,95 (гарантия безопасности) предполагает обеспечить непревышение возможных возмещений над собранными взносами.

Определить: 1) основную часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы; 2) рисковую надбавку; 3) нетто-ставку; 4) тарифную ставку со 100 руб. страховой суммы (брутто-ставку).

Решение

1. Основная часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы по формуле (5):

To = SSВ q 100 = 500375 0,01 100 = 0,75 руб.

2. Рассчитаем рисковую надбавку по формуле (6а). При γ = 0,95 из табл. 3 α = 1,645:

3. Нетто-ставка со 100 руб. страховой суммы по формуле (7):

21

Тн = То + Тр = 0,75 + 0,15 = 0,9 руб.

4. Брутто-ставка со 100 руб. страховой суммы по формуле (8):

Пример 2

Страховая компания проводит страхование граждан от несчастных случаев. При этом средняя страховая сумма S = 140 тыс. руб., среднее возмещение при наступлении страхового случая Sв = 56 тыс. руб., вероятность наступления риска q = 0,04, количество договоров Кд = 3000, нагрузка fн = 30 %. Средний разброс возмещений Rв = 30 тыс. руб.

Определить: 1) основную часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы; 2) рисковую надбавку; 3) нетто-ставку; 4) тарифную ставку со 100 руб. страховой суммы (брутто-ставку).

Решение

По формулам (5)–(8) получаем

1. To = SSВ q 100 = 14056 0,04 100 = 1,6 руб.

3.Тн = То + Тр = 1,6 + 0,27 = 1,87 руб.

4.Тб = Тн 100 = 1,87 100 = 2,67 руб. 100 − fн 100 − 30

Пример 3

Допустим, что страховая компания проводит виды страхования, описанные в примерах 1 и 2, то есть в ее портфеле есть разнородные риски.

22

Определить: 1) основную часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы по каждому виду риска; 2) рисковую надбавку; 3) нетто-ставку по каждому виду риска; 4) брутто-ставку по каждому виду риска.

1. Основные части нетто-ставок по обоим видам страхования рассчи-

таны в примерах 1 и 2.

2. Для расчета рисковых надбавок определяем коэффициент μ, ис-

пользуя формулы (12) и (12а), и учитывая, что средний разброс выплат по первому риску неизвестен:

3. Рисковая надбавка по формуле (11):

Tp = To α (γ ) μ = To 1,645 0,102 = 0,168 To .

4. Нетто-ставка для любого вида страхования, составляющего стра-

ховой портфель:

Тн = То + Тр = То + 0,168 · То = 1,168 · То.

5.Нетто-ставка со 100 руб. страховой суммы:

—при имущественном страховании:

Тн1 = 1,168 · То = 1,168 · 0,75 = 0,876 руб.;

— при страховании граждан от несчастных случаев:

Тн2 = 1,168 · То = 1,168 · 1,6 = 1,869 руб.

6. Соответствующие брутто-ставки со 100 руб. страховой суммы:

Тб1 = 1,25 руб. Тб2 = 2,66 руб.

23

Методика № 2 для расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования

Данную методику целесообразно использовать на основе имеющейся страховой статистики за определенный период времени или при отсутствии таковой использовать статистическую информационную базу (демографическая статистика, смертность, инвалидность и т. д.).

Определение страхового тарифа на основе страховой статистики за несколько лет осуществляется с учетом прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы на следующий год.

Предлагаемая методика применима при следующих условиях:

1)имеется информация о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование, за ряд лет;

2)зависимость убыточности от времени близка к линейной. Выдвигая гипотезу о характере динамики убыточности страховой

суммы, можно произвести обработку данных динамического ряда таким образом, что будет получено уравнение регрессии (тренда). Уравнение тренда позволяет продлить ряд значений убыточности (осуществить экстраполяцию данных) и определить наиболее ожидаемый уровень этой убыточности.

Рассмотрим сущность и особенности применения данной методики на условном примере.

Расчет брутто-ставки производится в пять этапов.

1. По каждому году рассчитывается фактическая убыточность страховой суммы (y) как отношение страхового возмещения к общей страховой сумме застрахованных рисков (Sв /S):

y = SSB .

В табл. 4 представлен расчет величины убыточности по годам:

24

2. На основании полученного ряда исходных данных рассчитывает-

ся прогнозируемый уровень убыточности страховой суммы, для чего ис-

пользуется модель линейного тренда, согласно которой фактические данные по убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения:

y = a0 + a1 i ,

где y — выравненный показатель убыточности страховой суммы; a0, a1 — параметры линейного тренда;

i — порядковый номер соответствующего года.

Параметры линейного тренда можно определить методом наименьших квадратов, решив следующую систему уравнений с двумя неизвестными:

a0 n + a1 Σi = Σy

a0 Σi + a1 Σi2 = Σy i ,

где n — число анализируемых лет.

Коэффициенты данной системы уравнений определяются с использованием табл. 5:

25

Таблица 5

Определение параметров тренда

Подставив полученные данные в систему уравнений, получим

a0 5+ a1 15 =1,48 a0 15+ a1 55 = 4,96.

Решив данную систему уравнений, получаем следующие значения:

a0 = 0,14,

a1 = 0,052,

на основании которых можно определить выравненную убыточность по годам, подставляя необходимые данные в уравнение тренда.

Таким образом ожидаемая убыточность на следующий (шестой) год с учетом тренда исходных данных составит:

y6 = a0 + a1 6 = 0,14+ 0,052 6 = 0,452 руб. со 100 руб. страховой суммы, то есть это и является основной частью нетто-ставки.

3. Для определения рисковой надбавки необходимо рассчитать среднеквадратическое отклонение фактических значений убыточности от выравненных значений по формуле:

Расчет показателей, используемых для определения рисковой надбавки, приведен в табл. 6.

26