План маркетинга

Стоимость обучения иностранному языку (не англ.) будет составлять 400 рублей за 1 час (академический) => 800 рублей в неделю =>3200 рублей в месяц.

Стоимость 1 часа английского языка составляет 350 рублей (ввиду распространенности услуги) => 700 рублей в неделю => 2800 рублей в месяц.

С целью продвижения услуг, а также информирования потенциальных потребителей услуг языковой школы планируется проведение рекламной компании.

Для рекламной компании достаточно воспользоваться услугами местных радио- и телекомпаний, средств печати.

Телевидение наиболее популярно среди других средств рекламы. Основную группу телезрителей составляют люди 25-45 лет. Однако в настоящее время пользуется большой популярностью «Русское радио», которое привлекает всех людей своей музыкальностью, умеренностью рекламы и другой информации.

Целесообразно разместить рекламу продукции ООО «Salut!» на радиостанции «Русское радио», т.к. она имеет большой диапазон вещания и меньший показатель стоимости рекламы в расчете на 1000 зрителей. Можно также в холодный период времени года использовать рекламу в автобусе «Бегущая строка», т. к. стоимость такой рекламы незначительна, а грузоперевозки пассажиров в зимнее время увеличиваются.

Организационный план

Организационную структуру открываемого предприятия представим на рисунке 1.

Директор

Преподаватели иностранных языков

Секретарь

Рисунок 1 – Организационная структура ООО «Salut!»

Как видно из рисунка, управляет предприятием директор, в непосредственном подчинении у которого находятся преподаватели иностранных языков и секретарь.

Директор организует деятельность предприятия, осуществляет прием и увольнение сотрудников, ведет бухгалтерский учет на предприятии.

Преподаватели иностранных языков организуют непосредственно учебный процесс, обеспечивают учащихся необходимыми учебными материалами, ведут отчетность по проведенным занятиям.

Секретарь осуществляет прием заявок на прохождения обучения в школе, отвечает на телефонные звонки, заключает договора на прохождение обучения в школе, ведет текущую документацию предприятия.

Планируемая численность работников: 8 человек, в том числе: директор, секретарь, 6 преподавателей.

План по рискам

Виды рисков, оказывающих влияние на деятельность предприятия ООО «Salut!» следующие:

- зависимость от потребителей, поскольку вся деятельность направлена на взаимодействие непосредственно с потребителями услуг;

- появление альтернативных предприятий;

- рост цен на аренду, поскольку это также может повлиять либо на снижение прибыли, что крайне неблагоприятно (особенно в условиях расчетов по кредиту), либо на рост цен на услуги, а это, в свою очередь, ведет к потери опять же одного из основных конкурентных преимуществ.

Финансовый план

Для составления финансового плана необходимо осуществить планирование доходов и расходов.

Определим расходы на внедрение проекта (таблица 1, 2).

Таблица 1 - Организационные расходы

Наименование расходов	Сумма, руб.
Регистрация предприятия ООО «Salut!»	5000
Набор персонала	2000
Аренда офисов (первый месяц)	80000
Реклама	5000
Итого	92000

Таблица 2 – Капитальные затраты

Показатели	Сумма, руб.
Приобретение столов и стульев	50000
Приобретение компьютера	25000
Приобретение МФУ	8000
Приобретение сотового телефона	3000
Приобретение учебного материала	10000
Итого	96000

Для открытия предприятия понадобится финансовых ресурсов на сумму 188000 рублей. Данные средства планируется взять в кредит в коммерческом банке.

Далее необходимо провести выбор коммерческого банка, в котором будет взят кредит. Проанализировав предложения по кредитам местных банков, мы пришли к выводу, что свой выбор остановим на «Сбербанке», имеющим наименьшую процентную ставку и минимальное количество дней для оформления.

Обеспечением кредита будет служить имущество ООО «Salut!».

Проведем соответствующие расчеты.

Сумма банковского кредита составляет 191760 р. (с учетом единовременного платежа, уплачиваемого при оформлении кредита в размере 2 % от суммы кредита, т.е. 3,760 р. (123тыс.*0,02)).

Срок погашения кредита – 1 год с ежеквартальной выплатой процентов.

Годовая процентная ставка – 14 %.

Основная сумма долга будет возвращена равными платежами в течение срока кредитования.

Таблица 3 - Ежемесячные затраты

Наименование расходов	Сумма за месяц, р.	Сумма за год, р.
Постоянные, всего, в том числе:	129547	1553560
- кредит	15980	191760
- зарплата директора	20 000	240 000
- зарплата секретаря	8 000	96 000
- отчисления в органы социального страхования (30 %)	2400	28800
- связь (оплата сотового телефона)	2 000	24 000
- аренда	80000	960000
- амортизация	667	8000
- канцтовары	500	5000
Переменные расходы, всего, в том числе:	94600	989200
- заработная плата преподавателей	72 000	720 000
- отчисления в органы социального страхования	21600	259200
- прочие	1000	10000
Итого	224147	2542760

Расчет зарплаты преподавателей за групповые занятия:

1 час – 450 рублей. 6 часов в неделю = 2700 рублей. За месяц 10800 рублей.

Расчет зарплаты преподавателей за индивидуальные занятия:

1 час английского языка – 250 рублей. 15 часов в неделю = 3750 рублей. За месяц 15000 рублей. 30% = 4500 рублей.

1 час другого языка – 350 рублей. 15 часов в неделю = 5250 рублей. За месяц 21000 рублей. 30% = 6300 рублей.

Таким образом, заработная плата преподавателя английского языка за месяц составит 10500 рублей (6000+4500).

Зарплата преподавателей других языков составит 12300 рублей.

Общая сумма зарплаты преподавателей составит 72000 рублей.

Отчисления в органы социального страхования 30% = 21600 рублей (72000*30%)

Директор организации будет вести бухгалтерию школы. Его зарплата 20000 рублей в месяц.

Зарплата секретаря 8000 рублей в месяц.

Отчисления в органы социального страхования 30% = 2400 рублей (8000*30%).

Зарплата преподавателей будет насчитываться только 10 месяцев работы (с сентября по июнь), а зарплата директора и секретаря весь год.

Расчет месячной суммы амортизации.

Амортизация насчитывается линейным способом.

Компьютер: первоначальная стоимость 25000 рублей, срок полезного использования 5 лет.

Годовая норма амортизации составляет 20(1/5*100%). Годовая сумма амортизационных отчислений составляет 5000 рублей (25000*20/100). Месячная сумма амортизации составляет 417 рублей (5000/12).

Принтер: первоначальная стоимость 10000 рублей, срок полезного использования 5 лет.

Годовая норма амортизации составляет 20(1/5*100%). Годовая сумма амортизационных отчислений составляет 2000 рублей (10000*20/100). Месячная сумма амортизации составляет 167 рублей (2000/12).

Сотовый телефон: первоначальная стоимость 3000 рублей, срок полезного использования 3года.

Годовая норма амортизации составляет 33,3(1/3*100%). Годовая сумма амортизационных отчислений составляет 1000 рублей (3000*33,3/100). Месячная сумма амортизации составляет 83 рубля (1000/12).

Итого общая ежемесячная сумма амортизации = 667 рублей (417+167+83).

Далее проведем расчет выручки.

Стоимость обучения будет составлять 400 рублей за 1 час => 800 рублей в неделю => 3600 рублей в месяц.

Стоимость 1 часа английского языка составляет 350 рублей => 700 рублей в неделю => 2800 рублей в месяц.

Планируемое количество учащихся.

Группа английского языка – 10 человек.

Другие группы – 4 человека.

Английский язык всего 30 человек.

Другие языки 12 человек (10 языков).

Всего учащихся 150 человек.

3600*120+2800*30=516000

Планируемая выручка от групповых занятий - 516000 рублей в месяц.