polny_NP
.pdf15.В целях налога на прибыль организаций в качестве дохода рассматриваются:
•Вознаграждение за оказание услуг иностранным организациям
16.По общему правилу, налог на прибыль организаций уплачивается в следующем порядке:
•Налог по ставке 3% уплачивается в федеральный бюджет, по ставке 17% - в региональный бюджет
17.Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу?
•Да, но обязанность уплаты авансовых платежей закреплена только за организациями, осуществляющими на территории РФ производство алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции
18.Налоговые вычеты по акцизам – это:
•Уменьшение суммы акциза (налога)
19.Чтобы признаваться плательщиком земельного налога, лицо должно обладать земельным участком, признаваемым объектом налогообложения, на следующих правовых основаниях (выберите 3 верных ответа):
•На праве собственности
•На праве постоянного бессрочного пользования
•На праве пожизненного наследуемого владения
20.Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц в соответствии с НК РФ может выступать (выберите 2 верных ответа):
•Кадастровая стоимость имущества
•Инвентаризационная стоимость имущества
21.Какой порядок исчисления земельного налога?
•Сумма налога, которая подлежит уплате налогоплательщиками физическими лицами, исчисляется налоговым органом; налогоплательщики – организации исчисляют сумму налога самостоятельно
22.Укажите размер налоговой ставки НДФЛ в отношении доходов, полученных физическими лицами – налоговыми резидентами РФ:
•13%
23.Объектом налогообложения НДФЛ для физических, не являющихся налоговыми резидентами РФ, в соответствии с НК Ф выступают, в частности (выберите 3 верных ответа):
•Заработная плата за работу, выполненную в РФ
•Дивиденды, полученные от российских организаций
•Доходы от реализаций имущества, находящегося в РФ
24.К доходам, полученным физических лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся (выберите 3 верных ответа):
•Оплата труда физического лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства
•Оплата организацией или ИП обучения в интересах физического лица
•Получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе
25.Налоговая декларация по НДФЛ нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатский кабинет, представляются не позднее:
•30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
1.Иностранные организации, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации:
Вцелях налогообложения налогом на прибыль организаций приравниваются к российским организациям
2. В соответствии с НК РФ подакцизными товара признаются, в частности (выберите 3 верных варианта ответа):
Этиловый спирт, автомобили легковые, алкогольная продукция
3.Базовая ставка по налогу на прибыль организаций:
20%
4.Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС:
0%
5.Момент определения налоговой базы по НДС в соответствии с НК РФ – это
Наиболее ранняя из дат отгрузки товара (работ, услуг) либо оплаты, частичной оплаты товара (работ, услуг)
6. При ввозе товаров на территории РФ налоговая база по НДС определяется как сумма:
Таможенной стоимости товаров без учета сумм таможенной пошлины и иных платежей, предусмотренных таможенным законодательством
7.В соответствии с НК РФ счет фактура выставляется:
Налогоплательщиком – продавцом товаров (работ, услуг) свои покупателям
8. Не имеют права применять упрощенную систему налогообложения (выберите 2 верных ответа):
Частные нотариусы, страховщики
9. Одним из физических показателей, используемых при расчете ЕНВД, является количество работников (включая индивидуального предпринимателя). Как определяется значение этого показателя для исчисления ЕНВД?
Средняя за каждый месяц численность работников, включая внешних совместителей и лиц, выполнявших работы по гражданско-правовому договору.
10.Перейти к применению упрощенной системы налогообложения имеют право:
Общества с ограниченной ответственностью и индивидуальные предприниматели
11. К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности (выберите 2 верных ответа):
Передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации
Операции по реализации земельных участков (долей в них)
12. Сумма налога на имущество организаций, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиками в следующем порядке:
Самостоятельно по итогам налогового периода как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисление в течение налогового периода
13. Какой нормативный правовой акт устанавливает минимальные и максимальные пределы налоговых ставок по налогу на игорные бизнес:
Налоговый кодекс (часть вторая)
14. Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих особенностей:
Конкретный размер ставки устанавливается законами субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ, с отклонением не более чем в 10 раз
15.В соответствии с гл. 25 НК РФ постоянным представительством признается:
Обособленное подразделение или иное место деятельности иностранной организации, через которое оно регулярно осуществляет предпринимательскую деятельность на территории РФ
16. Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций:
Учитываются по цене сделки с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами
17. Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогообложения признается (признаются):
Первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года
18. В соответствии с НК РФ налоговой базой по акцизам может выступать (выберите 2 верных варианта ответа):
Количество реализованных подакцизных товаров в штуках
Количество реализованных подакцизных товаров в кубических сантиметрах
19.Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:
как общее количество соответствующих объектов налогообложения
20.Доходы, получаемые от физических лиц в порядке дарения недвижимого имущества:
Освобождаются от налогообложения, если даритель или одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками
21. В соответствии с НК РФ налоговым агентом по НДФЛ признаются (выберите 2 верных ответа):
Постоянное представительство иностранной организации в РФ, выплачивающее доход физическому лицу в денежной форме
Российские организации и индивидуальные предприниматели, выплачивающие доход физическому лицу в денежной форме
22.Налоговым периодом по НДФЛ признается:
Календарный год
23. К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся (выберите 3 верных ответа):
Получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе Оплата организацией или ИП обучения в интересах физического лица
Экономия при приобретении товаров у организаций или ИП, являющихся взаимозависимыми с налогоплательщиком
24. В соответствии с НК РФ облагаемый доход учитывается у плательщиков НДФЛ в следующих формах (выберите 3 верных ответа):
Денежная форма
Натуральная форма
Материальная выгода
25. По способу установления и введения в действие налог на добычу полезных ископаемых является:
Федеральным налогом
26. Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам?
Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в отношении каждого физического лица
27. Положения НК РФ не применяются к установлению и взиманию страховых взносов (выберите 2 верных ответа):
на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
На обязательное медицинское страхование неработающего населения
28.Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются:
Любые физические лица – собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения
29.Налоговым периодом по налогу на имущество физических лиц является:
Календарный год
30.Что понимается под государственной пошлиной?
Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридических значимых действий
31. Сбор, взымаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:
Государственная пошлина
32. При исчислении налога на прибыль организаций налогоплательщик имеет право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу:
Если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки, полученная налогоплательщиком от реализации товаров (работ, услуг), без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал.
33.Налоговой базой по налогу на прибыль признается (выберите 2 верных ответа):
Денежное выражение доходов для иностранный организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства
Денежное выражение доходов, уменьшенных на расходы для российских организаций
34. По общему правилу, налог на прибыль организаций уплачивается в следующем порядке:
Налог по ставке 3% уплачивается в федеральный бюджет, по ставке 17% - в региональный бюджет
35.НК РФ установлены следующие виды налоговых ставок по акцизам (выберите 3 верных ответа):
36.Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу?
Да, но обязанность уплаты авансовых платежей закреплена только за организациями, осуществляющими на территории РФ производство и (или) спиртосодержащей продукции
37.Каков порядок исчисления земельного налога?
Сумма налога, которая подлежит уплате налогоплательщиками – физическими лицами, исчисляется налоговым органом; Налогоплательщики – организации исчисляют сумму налога самостоятельно
38. Налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц устанавливаются с учетом следующих особенностей (выберите 2 верных ответа):
Предельные размеры налоговых ставок установлены НК РФ и составляют 0,1%, 0,5% и 2% в зависимости от объекта налогообложения
Конкретная налоговая ставка устанавливается нормативным правовым актом представительного органа местного самоуправления в пределах размеров налоговых ставок, указанных в НК РФ
39. В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один
– в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы?
На обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
1.В соответствии с НК РФ подакцизными товарами признаются, в частности (выберите 3 верных ответа):
•Этиловый спирт
•Алкогольная продукция
•Автомобили легковые
2.НК РФ предусматривает возможность уменьшения налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков определенных категорий. При наличии у данного налогоплательщика нескольких земельных участков, признаваемых объектом налогообложения, уменьшение налоговой базы производится в отношении:
•Одного земельного участка по выбору налогоплательщика
3.Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц признаются
(выберите 3 верных ответа):
•Жилой дом
•Гараж
•Офисное здание
4.В какой срок налогоплательщик должен предоставить налоговую декларацию по водному налогу?
•В течение налогового периода
5.Налоговый вычет по НДФЛ в твердой сумме для компенсации затрат на медицинские услуги и образование в установленных пределах является видом:
•Социального вычета
6.Налоговый вычет по НДФЛ:
•Уменьшает налоговую базу по данному налогу
7.К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся (выберите 3 верных варианта ответа):
•Оплата организацией или ИП обучения в интересах физического лица
•Оплата труда физического лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства
•Получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе
8.НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами (выберите 3 верных ответа):
•Индивидуальные предприниматели
•Нотариусы, занимающиеся частной практикой
•Адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты
9.В соответствии с НК РФ налоговым агентом по НДФЛ признаются (выберите 2 верных ответа):
•Российские организации и индивидуальные предприниматели, выплачивающие доход физическому лицу в денежной форме
•Постоянное представительство иностранной организации в РФ, выплачивающее доход физическому лицу в денежной форме
10.Объектом налогообложения по НДС в соответствии с НК РФ признается, в частности (выберите 2 верных ответа):
•Ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией
•Реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав
11.К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ, относятся, в частности (выберите 2 верных ответа):
•Передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации
•Реализация земельных участков (долей в них)
12.Сумма налога на имущество организаций, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиками в следующем порядке:
•Самостоятельно по итогам налогового периода как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода
13.Какой нормативный правовой акт устанавливает минимальные и максимальные пределы налоговых ставок по налогу на игорный бизнес
•Налоговый кодекс РФ (часть вторая)
14.Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих особенностей:
•Конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ, с отклонением не более чем в 10 раз
15.В соответствии с гл.25 НК РФ постоянным представительством признается:
•Обособленное подразделение или иное место деятельности иностранной организации, через которое она регулярно осуществляет предпринимательскую деятельность на территории РФ
16.Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций:
•Учитываются по цене сделки с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами
17.Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогообложения признается (признаются):
•Первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года
18.В зависимости от выбранного объекта по упрощенной системе налогообложения НК РФ устанавливает следующие налоговые ставки:
•6% и 15%
19.Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:
•Государственная пошлина
20.В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы?
•На обязательное пенсионное страхование
21.Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере?
•Индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой
22.Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:
•Как общее количество соответствующих объектов налогообложения
23.Налоговая база по налогу на имущество организаций устанавливается как (выберите 2 верных ответа):
•Среднегодовая стоимость имущества
•Кадастровая стоимость имущества
24.Применение патентной системы налогообложения предусматривает освобождение от обязанности по уплате:
•НДФЛ (в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения)
25.При применении ЕНВД, если размер реально полученного дохода существенно ниже размера вмененного дохода, налогоплательщик:
•Обязан уплатить налог исходя из размера вмененного дохода вне зависимости от экономических результатов деятельности
26.В соответствии с НК РФ налоговой базой по акцизам может выступать (выберите 2 верных ответа):
•Стоимость реализованных подакцизных товаров
•Объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении
27.Сумма налога на имущество физических лиц при возникновении объекта налогообложения в течение налогового периода исчисляется следующим образом
•Пропорционально времени нахождения объекта у плательщика, возникновение объекта до 15 числа месяца считается за полный месяц
28.При исчислении налога на прибыль организаций налогоплательщик имеет право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу:
•Если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки, полученная налогоплательщиком от реализации товаров (работ, услуг), без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал.
29.места реализации товаров по НДС применяются для:
•Определения страны, где факт реализации данного товара образует объект налогообложения
1.Налог на имущество физических лиц уплачивается налогоплательщиками в следующем порядке:
•Ежегодно на основании налогового уведомления, направленного налоговыми органами не более чем за 3 предшествующих налогового периода
2.НК РФ предусматривает возможность уменьшения налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков определенных категорий , при наличии у него нескольких земельных участков, признаваемые объектом налогообложения, уменьшение налоговой базы производится в отношении :
•Одного земельного участка по выбору налогоплательщика
3.Налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц устанавливаются с учетом следующих особенностей (2 правильных ответа)
•Конкретная налоговая ставка устанавливается НПА представительного органа местного самоуправления в пределах размеров налоговых ставок, указанных в НК РФ
•Предельные размеры налоговых ставок установлены НК РФ и составляют 0,1 %, 0,5%, 2 % в зависимости от объекта налогообложения
4.Иностранные организации, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации:
•В целях налогообложения налогом на прибыль организаций приравненных к российским организациям
5.Амортизацией в целях налога на прибыль организаций признается:
•Вид расходов организации на приобретение основных фондов
6.Добытым полезным ископаемым для целей уплаты налога на добычу полезных ископаемых признается :
•Продукция, содержащаяся в фактически извлеченном из недр минеральном сырье, первая по своему качеству соответствующая национальному стандарту , региональному, международному стандарту, а в случае отсутствия – стандарту организации
7.В случае, если в отношении водного объекта установлены различные налоговые ставки, налоговая база по водному налогу определяется:
•Применительно к каждой налоговой ставке
8.Налоговым периодом по акцизам является:
•1 календарный месяц
9.Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу?
•Да, но обязанность уплаты авансовых платежей закреплена только за организациями, осуществляющими на территории РФ производство алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции.
10.Сумма транспортного налога, подлежащего уплате в бюджет, по итогам налогового периода налогоплательщиками-организациями, исчисляется как:
•разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода с учетом повышающего коэффициента