polny_NP

108.Организациями – налоговыми резидентами РФ в соответствии с НК РФ признаются (выбрать 2):

•- российские юридические лица

•- иностранные организации, местом управления которыми является РФ

109.Какие методы признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций предусматривает НК РФ (выбрать 2):

•- кассовый метод

•- метод начисления

110.Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций представляется российскими организациями по итогам налогового периода не позднее:

• 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

111.Амортизацией в целях налога на прибыль организаций признается:

- ХЗ

112.Страховые взносы, установленные НК РФ, по своей правовой характеристике являются:

• федеральными и обязательными к уплате на всей территории РФ

113.Индивидуальные предприниматели при исчислении налоговой базы по НДФЛ

уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты в данном случае – это сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется:

•в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному главой "Налог на прибыль организаций"

114. Налоговые вычеты по НДФЛ уменьшают:

• налоговую базу по доходам, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка

13%

115. Доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц, в порядке наследования:

•не подлежат обложению НДФЛ, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий,

изобретений и промышленных образцов

116. Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ:

• не имеют право на все налоговые вычеты по НДФЛ, предусмотренные НК РФ

117. В соответствии с НК РФ НДС исчисляется (выбрать 2):

• налогоплательщиком самостоятельно как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы

• и еще что-то

118. Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС:

• 0%

119.Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС:

• 20%

120.Базовая налоговая ставка по налогу на прибыль организаций:

• 20%

1.Доходы, полученные от источников за пределами РФ, являются объектом налогообложения:

•Только для налоговых резидентов РФ, являющихся иностранными гражданами

•Только для налоговых резидентов РФ, являющихся гражданами РФ

•Для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ

•Для всех налоговых резидентов РФ

2.Индивидуальные предприниматели при исчислении налоговой базы по НДФЛ уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты в данном случае – это сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется:

•В порядке, установленном в первой части НК РФ

•В порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленном главой «Налог на прибыль организаций»

•В порядке, установленном главой «Налог на доходы физических лиц» (в которой содержится отдельный перечень расходов)

•В порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленном главой «Упрощенная система налогообложения» (для случаев, когда объект налогообложения «доходы, уменьшенные на расходы»)

3. Налог на имущество физических лиц уплачивается налогоплательщиками в следующем порядке:

•Ежегодно на основании требования об уплате налога, направленного налоговыми органами не более чем за 5 предшествующих налоговых периодов

•Ежегодно на основании налогового уведомления, направленного налоговыми органами не более чем за 3 предшествующих налогового периода

•Двумя платежами: в середине и конце календарного года, следующего за истекшим налоговым периодом

•Ежегодно на основании самостоятельного исчисления налога

4.Чтобы признаваться плательщиком земельного налога, лицо должно обладать земельным участком, признаваемым объектом налогообложения, на следующих правовых основаниях (выберете 3 верных ответа):

•На праве пожизненного наследуемого владения

•На праве постоянного бессрочного пользования

•На праве собственности

•На праве безвозмездного пользования

•На праве аренды

5.Налог на имущество физических лиц в отношении имущества умершего гражданина, перешедшего к наследникам, исчисляется:

•Со дня открытия наследства

•С даты, указанной в свидетельстве о праве на наследство

•С даты завершения оценки стоимости имущества

•С даты регистрации имущества в Едином государственном реестре недвижимости

6.Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам?

•Сумма выплат и иных вознаграждений, полученная плательщиком страховых взносов от физических лиц

•Количество физических лиц, которым плательщик выплачивает вознаграждения

•Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в отношении каждого физического лица

•Количество физических лиц, с которыми плательщик заключил трудовые и гражданско-правовые договоры

7.Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций:

•Учитываются по минимальной оценочной стоимости на основе отчета оценщика

•Не учитываются

•Учитываются по цене сделки с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами

•Учитываются по максимальной оценочной стоимости на основе отчета оценщика

8.Базовая налоговая ставка по налогу на прибыль организаций:

•10%

•13%

•20%

•15%

9.Налогоплательщиками по налогу на прибыль организаций выступают (выберете 4 верных ответа):

•Филиалы иностранных юридических лиц, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства

•Филиалы российских юридических лиц

•Индивидуальные предпринимали

•Иностранные юридические лица

•Российские юридические лица

•Филиалы иностранных юридических лиц, получающие доходы от источников в РФ

•Представительства российских юридических лиц

10.Налоговые вычеты по акцизам – это:

•Либо уменьшение акциза (налога), либо уменьшение налоговой базы – в зависимости от подакцизного товара

•Уменьшение суммы акциза (налога)

•Уменьшение налоговой базы

•В конструкции акцизов вычеты не предусмотрены

11.НК РФ установлены следующие виды налоговых ставок по акцизам (выберете 3 верных ответа):

•Прогрессивная ставка (в %) в зависимости от размера налоговой базы

•Твердая ставка (в руб.) на единицу измерения налоговой базы

•Комбинированная ставка, состоящая из твердой и адвалорной налоговых ставок

•Регрессивная ставка (в %) в зависимости от размера налоговой базы

•Пропорциональная ставка (в %) от чистой прибыли налогоплательщика

•Адвалорная ставка (в %) от налоговой базы

12. В соответствии с НК РФ налогоплательщик может применить налоговый вычет по НДС при одновременном соблюдении следующих условий (выберете 4 верных ответа):

•С момента принятия налогоплательщиком к учету приобретенных товаров (работ, услуг прошло более 3-х лет

•Товары (работы, услуги), имущественные права приняты налогоплательщиком на учет, что подтверждено первичными документами

•Налогоплательщик фактически уплатил суммы НДС при приобретении товаров (работ, услуг) и имущественных прав

•Счет-фактура, выставленный продавцом товаров (работ, услуг), соответствует требованиям ст. 169 НК РФ

•Суммы НДС предъявлены налогоплательщику его продавцами товаров (работ, услуг)

•Приобретенные товары (работы, услуги), имущественные права предназначены для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения по НДС, и для перепродажи

13.В соответствии с НК РФ налоговым вычетом по НДС признается:

•Уменьшение общей суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет

•Специальная налоговая льгота для российских организаций

•Уменьшение налоговой базы по НДС

•Уменьшение налоговой ставки по НДС

14. Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется в следующие сроки:

•В срок, который предусмотрен НК РФ для уплаты налога на добычу полезных ископаемых

•Не позднее срока уплаты налога на добычу полезных ископаемых, но не ранее 15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

•Не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

•Не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

15.По способу установления и введения в действие налог на добычу полезных ископаемых является:

•Федеральным налогом

•Специальным сбором, предусмотренным НК РФ

•Региональным налогом

•Местным налогом

16. Налогоплательщиками налога на имущество организаций в соответствии с НК РФ признаются следующие лица (выберете 3 верных ответа):

•Российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ

•Филиалы российских юридических лиц, имеющие на балансе облагаемое имущество в РФ

•Российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество за пределами РФ

•Иностранные юридические, имеющие облагаемое имущество в РФ

•Российские индивидуальные предприниматели, имеющие облагаемое имущество в РФ

•Российские индивидуальные предприниматели, имеющие облагаемое имущество в РФ

17. Максимальный размер доходов за отчетный (налоговый) период, позволяющий применять упрощенную систему налогообложения, не должен превышать:

•150 млн. руб.

•50 млн. руб.

•20 млн. руб.

•100 млн. руб.

18. Налогоплательщики, имеющие недвижимое имущество вне места своего нахождения, уплачивают налог на имущество организаций:

•В региональный бюджет по местонахождению объекта недвижимости

•В федеральный бюджет

•В местный бюджет по местонахождению налогоплательщика

•В местный бюджет по местонахождению объекта недвижимости

19.Сумма транспортного налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода налогоплательщиками-организациями, исчисляется как:

•Произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки с учетом повышающего коэффициента (в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 000 000 рублей)

•Разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода, с учетом повышающего коэффициента (в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 000 000 рублей)

•Произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки

•Разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода

20. Законом субъекта РФ можно установить налоговую ставку при применении патентной системы налогообложения в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, отвечающих следующим признакам (выберете 2 верных ответа):

•Предоставивших банковскую гарантию, обеспечивающую уплату налога в случае выявления нарушений условий применения ставки 0%

•Не имеющих задолженности по платежам в бюджетную систему РФ на момент принятия соответствующих законов субъектов РФ

•Осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах

•Получивших патенты на период до двадцати четырех месяцев включительно

-вознаграждение за оказание услуг иностранным организациям

8. При исчислении налога на прибыль организаций имеет право на определение даты получения дохода по кассовому методу:

-если в среднем за предшествующие четыре квартала сумма выручки, полученная налогоплательщиком от реализации товаров (работ, услуг), без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал

9.Базовая налоговая ставка по налогу на прибыль организаций:

-20%

10. Какие ведомства осуществляют контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование:

-в отношении взносов за периоды до 1 января 2017 г.- Пенсионный фонд РФ и его территориальные органы, в отношении взносов за последующие периодыналоговые органы

11. Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:

-сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в отношении каждого физического лица

12. Сумма транспортного налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода налогоплательщикамиорганизациями, исчисляются как:

-разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащего уплате в течение налогового периода

13. Добытыми полезными ископаемыми для целей уплаты налога на добычу полезных ископаемых признается:

- продукция, содержащаяся в фактически извлеченном из недр минеральном сырье, первая по своему качеству соответствующая национальному стандарту, региональному стандарту, международному стандарту, а в случае отсутствия указанных стандартов для отдельно добытого полезного ископаемого – стандарту организации

14. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС допускается в случае, если:

-выручка организации или индивидуального предпринимателя за 3 предшествующих последовательных календарных месяца от реализации товаров(работ, услуг) без учета НДС не превысила в совокупности 2 млн.руб

15. Российская организация имеет недвижимость за пределами РФ. В какой бюджет подлежит уплате налог на имущество организаций в отношении данной зарубежной недвижимости:

-налог не подлежит уплате в бюджетную систему РФ

16.Налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых признается:

-календарный месяц

17.Налогоплательщиками налога на игорный бизнес являются:

-организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса

18. При ввозе товаров на территорию РФ налоговая база по НДС определяется как сумма:

-таможенной стоимости товаров, таможенной пошлины и акцизов

19. К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся , в частности (2 верных ответа):

-реализация земельных участков (долей в них)

-реализация полезных ископаемых

20.В соответствии с НК РФ НДС исчисляется (2 верных ответа):

-налогоплательщиками самостоятельно как разница между «входящим» и «исходящим» НДС

-налогоплательщиками самостоятельно как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.

ФОТКИ 12-13

Сумма транспортного налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода налогоплательщиками-организациями исчисляется как:

- разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода.

При исчислении налога на прибыль организаций налогоплательщик имеет право на определение даты получения дохода (осуществления расхода по кассовому методу) - если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки, полученная налогоплательщиком от реализации товаров (работ, услуг), без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал

Организациями налоговыми резидентами РФ в соответствии с НК РФ признаются (2): -российские юридические лица -иностранные организации местом управления которыми является РФ

Налоговым периодом по налогу на прибыль организаций признается: - календарный год

В соответствие с НК РФ налогоплательщиками НДФЛ признаются:

-физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации

-физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации

Налоговый вычет по НДФЛ:

- уменьшает налоговую базу по данному налогу;

Налоговые вычета по НДФЛ уменьшают:

- налоговую базу по доходам, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13%

Что понимается под государственной пошлиной:

- сбор, взимаемые с лиц при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы или к должностным лицам за совершении в отношении этих лиц юридически значимых действий

Правила определения места реализации товаров по НДС применяется для: - определения страны, где факт реализации данного товара образует объект налогообложения;

Налогоплательщики, имеющие недвижимое имущество вне места своего нахождения уплачивают налог на имущество организаций:

- в региональный бюджет по местонахождению объекта недвижимости

Налоговые ставки по налогу на имущество организаций устанавливаюстя с учетом следующих особенностей (2):

-конкретный размер налоговых ставок устанавливается законом Субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ;

-в случае, если налоговые ставки не определены законом субъекта РФ, налогообложение производится по налоговым ставка, указанным в НК РФ;

ИП при исчислении налоговой базы по НДФЛ уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты в данном случае – это сумма фактически приведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется:

- в порядке, аналогичному порядку определения расходов для целей налогообложения, установленном главой «налог на прибыль организаций»