polny_NP

2. В случае, если в отношении водного объекта установлены различные налоговые ставки, налоговая база по водному налогу определяется:

•Применительно к каждой налоговой ставке;

3. Укажите максимальное возможное значение налоговой ставки по налогу на имущество организаций:

•2,2 %

4. Какие виды объектов налогообложения по налогу на игорные бизнес подлежат регистрации в налоговом органе:

•Только объекты налогообложения, являющиеся частью игорного заведения (процессинговые центр тотализатора, процессинговый центр букмекерской конторы и т.д.)

5. К какому виду налогов относится налог на игорные бизнес в соответствии с классификацией налогов и сборов, предусмотренной НК РФ:

•Региональный налог

6.Для перехода к применению упрощенной системы налогообложения со следующего налогового периода, необходимо подать заявление в срок:

•Не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого будет применяться упрощенная система налогообложения

7.Авансовые платежи по единому налогу, исчисляемому при применении упрощенной системы налогообложения, учитываются не позднее:

•25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

8.РФ признается местом реализации работ (услуг) в целях НДС, если:

•Работы (услуги) связаны непосредственно с воздушными, морскими судами, находящимися на территории РФ;

•Работы (услуги) заключаются в предоставлении авторских прав, и их покупатель осуществляет деятельность на территории РФ

9. В соответствии с НК РФ к подакцизным товарам относятся в частности:

•Табачная и алкогольная продукция

10. Налогоплательщики НДС в соответствии с НК РФ признаются, в частности:

•Физические лица, перемещающие товар через таможенную границу Таможенного союза в некоммерческих целях;

•Индивидуальные предприниматели;

10. Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течении … со дня подачи указанного заявления о возврате:

•Одного месяца

11.Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:

•По общему правилу законами субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ

12. При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется как:

•Площадь предоставленного водного пространства

13.Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения:

•в случае выставления им счета-фактуры, обязан заплатить в бюджет сумму НДС, указанную в выставленном счете-фактуре, без права принятия ее на расходы

14. Сумма минимального налога при применении упрощенной системы налогообложения исчисляется как:

•1% от суммы дохода

15.Налоговой базой по налогу на прибыль признается:

•Денежное выражение доходов для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства;

•Денежное выражение доходов, уменьшенных на расходы для российских организаций;

16. В целях налога на прибыль организаций в качестве дохода рассматривается:

•Вознаграждение за оказание услуг иностранным организациям;

17. Чтобы признаваться плательщиком земельного налога, лицо должно обладать земельным участком, признаваемым объектом налогообложения, на следующих правовых основаниях:

•На праве собственности

•На праве постоянного бессрочного пользования;

•На праве пожизненного наследуемого владения;

18. Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц в соответствии с НК РФ может выступать:

•Кадастровая стоимость имущества

•Инвентаризационная стоимость имущества

19. Укажите размер налоговой ставки НДФЛ в отношении доходов, полученных физическими лицами – налоговыми резидентами РФ:

•13%

20. Объектом налогообложения НДФЛ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, в соответствии с НК РФ выступают, в частности:

•Заработная плата за работу, выполненную в РФ

•Дивиденды, полученные от российских организаций;

•Доходы от реализации имущества, находящегося в РФ;

21. Налоговая декларация по НДФЛ нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатский кабинет, представляется не позднее:

•30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;

22. В соответствии с НК РФ подакцизными товарами признаются, в частности:

•Алкогольная продукция;

•Этиловый спирт;

•Автомобили легковые;

23.Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц признается:

•Гараж

•Жилой дом;

•Офисное здание;

24.В какой срок налогоплательщик должен предоставить налоговую декларацию по водному налогу?

•В течение налогового периода; (до 20 числа, но такого ответа нет) ????????

25.Налоговый вычет по НДФЛ в твердой сумме для компенсации затрат на медицинские услуги и образование в установленных пределах является видом:

•Социального вычета

26.Налоговый вычет по НДФЛ:

•Уменьшает налоговую базу по данному налогу

27.НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами:

•Адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты;

•Индивидуальные предприниматели;

•Нотариусы, занимающиеся частной практикой

28.В соответствии с НК РФ налоговым агентом по НДФЛ признаются:

•Российские организации и индивидуальные предприниматели, выплачивающие доход физическому лицу в денежной форме;

•Постоянные представительства иностранной организации в РФ, выплачивающие доход физическому лицу в денежной форме;

29.Сумма налога на имущество организаций, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиками в следующем порядке:

•Самостоятельно по итогам налогового периода как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течении налогового периода;

30.Какой нормативный правовой акт устанавливает минимальные и максимальные пределы налоговых ставок по налогу на игорный бизнес:

•Налоговый кодекс РФ (часть вторая)

31.В соответствии с гл. 25 НК РФ постоянным представительством признается:

•Обособленное подразделение или иное место деятельности иностранной организации, через которое она регулярно осуществляет предпринимательскую деятельность на территории РФ

32.Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций:

•Учитываются по цене сделки с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами;

33.Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогообложения признается:

•Первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года;

34.В зависимости от выбранного объекта по упрощенной системе налогообложения НК РФ устанавливает следующие налоговые ставки:

•6 % и 15 %

34. Применение патентной системы налогообложения предусматривает освобождение от обязанности по уплате:

•НДФЛ (в части доходов, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения).

35.Налоговая декларация по ЕСХН по итогам налогового периода представляется в налоговые органы:

• не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

36.при применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе

продукции инвестор:

•может быть освобожден от уплаты региональных и местных налогов по решению соответствующего законодательного (представительного) органа государственной власти (местного самоуправления)

37.укажите дату и месяц года, следующего за истекшим налоговым периодом, не позднее которого должен быть уплачен налог на имущество физических лиц:

• 1 декабря

38.Налоговым периодом по налогу на игорный бизнес является:

•календарный месяц

39.По транспортному налогу предусмотрены следующие виды налоговой базы (4 варианта ответа):

• единица транспортного средства

• статистическая тяга реактивного двигателя в килограммах силы

• валовая вместимость в регистровых тоннах

• мощность двигателя в лошадиных силах

40.ставки транспортного налога установленные НК РФ, могут быть:

•увеличены (уменьшены) законами субъектов РВ, но не более чем в 10 раз 41. Налоговые вычеты по НДФЛ уменьшают:

•налоговую базу по доходам, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13% 42. РФ признается местом реализации работ (услуг) в целях НДС, если:

•Работы (услуги) заключаются в предоставлении авторских прав, и их покупатель осуществляет деятельность на территории РФ

•работы (услуги) связаны непосредственно с воздушными, морскими судами,

находящимися на территории РФ

43.В соответствии с НК РФ налоговым вычетом по НДС признается

• уменьшение общей суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет

44.В соответствии с НК РФ налоговой базой по акцизам может выступать:

• объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении

• стоимость реализованных подакцизных товаров

45.В соответствии с НК РФ налоговой базой по акцизам может выступать ?????????????:

• - объемы двигателя для транспортных средств

• - количество реализованных подакцизных товаров в штуках

46. что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:

• сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в отношении каждого физического лица

47. Какие ведомства осуществляют контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхования:

• в отношении взносов за периоды до 1 января 2017 года – Пенсионный фонд РФ и его территориальные органы, в отношении взносов за последующие периоды – налоговые органы.

48. Выберите ошибочное утверждение о налоговых ставках по земельному налогу

• при установлении на местном уровне налоговых ставок, которые отличаются от ставок, установленных НК РФ, налогоплательщик вправе применить любую из этих ставок, предварительно уведомив налоговый орган о своем выборе

49. Сумма налога на имущество физических лиц при возникновении объекта налогообложения в течение налогового периода, исчисляется следующим образом

• пропорционально времени нахождения объекта у плательщика, возникновение объекта до 15 числа месяца считается за полный месяц

50. Налогоплательщиками по налогу на прибыль организаций выступают ?????????

•- российские юридические лица

•- филиалы иностранных юридических лиц, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства

•- филиалы иностранных юридических лиц, получающие доходы от источников в РФ

•- иностранные юридические лица

51.При применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции доля компенсационной продукции (т.е передаваемой в собственность инвестора):

• - не должна превышать 75% общего количества произведенной продукции

52.Если сумма каких-либо налоговых вычетов по НДФЛ в налоговом периоде

окажется больше суммы доходов, к которым могут применяться вычеты, то:

•применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю

53. Применение упрощенной системы налогообложения позволяет организации не уплачивать:

•налог на имущество организаций, налог на прибыль, НДС

54.В отношении физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, транспортный налог исчисляется:

• налоговыми органами

55.В соответствии с НК РФ расходы организации для их включения в налоговую базу

по налогу на прибыль организаций должны отвечать следующим требованиям (выбрать 2):

•должны быть подтверждены документально

•должны быть экономически оправданными и выражены в денежной форме

56. Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере:

• индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой

57. Имеют право перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога (выбрать

3):

• организации, имеющие филиалы

• организации, имеющие представительства

• крестьянские (фермерские) хозяйства

58.При применении ЕСХН налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу на убытки прошлых лет в размере:

• всей суммы убытков прошлых лет

59.В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифа:

один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы?

•в отношении каждого вида страховых взносов установлен один тариф

60. Налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц устанавливаются с учетом следующих особенностей (выбрать 2):

• предельные размеры налоговых ставок установлены НК РФ и составляют 0,1%, 0,5% и 2% в зависимости от объекта налогообложения

• конкретная налоговая ставка устанавливается НПА представительного органа местного самоуправления в пределах размеров налоговых ставок, указанных в НК РФ

61. Каков порядок исчисления земельного налога?

• сумма налога, которая подлежит уплате налогоплательщиками – ФЛ, исчисляется налоговым органом, налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога самостоятельно

62.НК РФ предусматривает возможность уменьшения налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков определенных категорий. При наличии у данного налогоплательщика нескольких земельных участков, признаваемых объектом налогообложения, уменьшение налоговой базы производится в отношении:

•- одного земельного участка по выбору налогоплательщика.

63.Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу?

•- да, но обязанность уплаты авансовых платежей закреплена только за организациями, осуществляющими на территории РФ производство алкогольной или спиртосодержащей продукции

64.НК РФ установлены следующие виды налоговых ставок по акцизам (выбрать 3):

•- твердая ставка (в руб.) на единицу измерения налоговой базы

•- комбинированная ставка, состоящая из твердой и адвалорной налоговых ставок

•- адвалорная ставка (в %) от налоговой базы

65.По общему правилу, налог на прибыль организаций уплачивается в следующем порядке:

•- налог по ставке 3 % уплачивается в Федеральный бюджет, по ставке 17% - в региональный бюджет.

66.Иностранные организации, признаваемые налоговыми резидентами РФ:

•- в целях налогообложения налогом на прибыль организаций приравниваются к рос. организациям

67.Налоговой базой по налогу на прибыль признается (выбрать 2):

•- денежное выражение доходов для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства

•- денежное выражение доходов, уменьшенных на расходы для российских организаций

68.При исчислении налога на прибыль организаций налогоплательщик имеет право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу:

•- если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал.

69.От каких налогов освобождаются организации - плательщики ЕНВД (выбрать 2):

•- налог на прибыль в отношении прибыли, полученной от деятельности, облагаемой ЕНВД

•- налог на добавленную стоимость с выручки от деятельности, облагаемой ЕНВД

70.Из приведенного ниже перечня субъектов плательщиками НДС в соответствии с НК РФ признаются (выбрать 2):

•- индивидуальные предприниматели

•- некоммерческие организации

71.Налоговые ставки по налогу на имущество организаций устанавливается с учетом следующих особенностей (выбрать 2):

•- в случае, если налоговые ставки не определены законами субъекта РФ, налогообложение производится по налоговым ставкам, указанным в НК РФ

•- конкретный размер налоговых ставок устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ

72.Объектом налогообложения транспортным налогом в соответствии с НК РФ являются (выбрать 3):

•- вертолеты

•- снегоходы

•- легковые транспортные средства

73.Имеют право перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога:

•- организации, у которых доля доходов от реализации произведенной или сельскохозяйственной продукции в общей сумме доходов составляет не менее 70%

74.Объектом налогообложения по ЕНВД является вмененный доход налогоплательщика. Что представляет собой эта величина?

•- потенциально возможный доход

75.В соответствии с НК РФ объектом налогообложения акцизами являются, в частности (выбрать 2):

•- ввоз подакцизных товаров на территорию РФ

•- передача произведенных подакцизных товаров на переработку на давальческой основе

76.В соответствии с НК РФ налоговой базой по акцизам может выступать (выбрать

2):

•- как объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении

•- как стоимость реализованных подакцизных товаров

77.При ввозе товаров на территорию РФ налоговая база по НДС определяется как сумма:

•- таможенной стоимости товаров, таможенной пошлины и акцизов

78.НК РФ не предусматривает налоговой ставки по НДС (выбрать 2):

•- 13%

•- 18%

79.Какой налоговый период установлен по водному налогу?

•- квартал

80.Уплата налога на добычу полезных ископаемых:

•- не освобождает от уплаты иных налогов и сборов

81.Кассовый метод признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций заключается в том, что:

•- доходы и расходы признаются на дату фактического поступления или выбытия денежных средств

82.Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы или к их должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

•- госпошлина

83.Что понимается под государственной пошлиной?

•- Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в ГО, ОМС, иные органы или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий.

84.Налоговый период по земельному налогу:

•- календарный год

85.Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются:

•- любые физические лица – собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения

86.Налог на имущество физических лиц уплачивается налогоплательщиками в следующем порядке:

•- ежегодно на основании налогового уведомления, направленного налоговыми органами не более чем за 3 предшествующих налогового периода

87.Налоговые вычеты по акцизам – это:

•- уменьшение суммы акциза (налога)

88.Положения НК РФ не применяется к установлению и взиманию страховых взносов (выбрать 2):

•- на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

•- на обязательное медицинское страхование неработающего населения

89.Счет-фактура в целях обложения НДС – это:

•- сугубо налоговый документ, служащий основанием для принятия покупателем сумм НДС, предъявленных ему продавцом…

90.К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности (выбрать 2):

•- передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

•- реализация земельных участков (долей в них)

91.РФ признается местом реализации работ (услуг) в целях НДС, если (выбрать 2):

•- Работы (услуги) фактически оказываются на территории РФ в сфере туризма

•- Покупатель конституционных услуг осуществляет деятельность на территории РФ

92.В соответствии с НК РФ налогоплательщик может применить налоговый вычет по НДС при одновременном соблюдении следующих условий (выбрать 4):

•- счет-фактура, выставленный продавцом товаров (работ, услуг), соответствует требованиям ст. 169 НК РФ

•- товары (работы, услуги), имущественные права приняты налогоплательщиком на учет, что подтверждено первичными документами

•- приобретенные товары (работы, услуги), имущественные права предназначены для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения по НДС, и для перепродажи

•- налогоплательщик фактически уплатил суммы НДС при приобретении товаров (работ, услуг) и имущественных прав

93.Объектом налогообложения водным налогом является:

•- использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

94.Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является (являются):

•- Полезные ископаемые, добытые из недр на территории РФ, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытые из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации

95.Представлять налоговую декларацию по НДФЛ не должны:

•- Физические лица, получившие доход по договору оказания услуг, заключенному с организацией

96.Доходы в денежной и натуральных формах, полученные от физических лиц, которые не являются членами семьи или близкими родственниками, в порядке дарения, являются налогооблагаемыми, если это:

•- недвижимое имущество

•- транспортные средства

•- акции

97.К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся (выбрать 3):

•- получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе

•- оплата организацией или ИП обучения в интересах физического лица

•- оплата труда физического лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства

98.В соответствии с НК РФ налогоплательщиками НДФЛ признаются (выбрать 2):

•- физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ

•- физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, получающие доходы от источников в РФ

99.Объектом налогообложения НДФЛ для налогового резидента РФ, в частности признаются (выбрать 3)

•- Доходы от использования за пределами РФ авторских и смежных прав

•- Вознаграждения за оказание услуг за пределами РФ

•- Дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации

100.Налогоплательщиками налога на имущество организаций в соответствии с НК РФ признаются следующие лица (выбрать 3):

•- российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ

•- иностранные юридические лица, имеющие облагаемое имущество в РФ

•- российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество за пределами РФ

101.Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих особенностей:

•- конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ, с отклонением не более чем в 10 раз.

102.Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:

•- как общее количество соответствующих объектов налогообложения.

103.К заявлению о возврате государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами, в полном объеме прилагаются (выбрать 2):

•- подлинные платежные документы

•- копии платежных документов

104.Укажите ошибочное утверждение о сроках уплаты государственной пошлины:

•- при обращении за совершение за совершением нотариальных действий – после совершения нотариальных действий

105.Сменить выбранный объект налогообложения по упрощенной системе налогообложения организация может:

•- со следующего календарного года

106.Минимальный налог при применении упрощенной системы налогообложения:

•- уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога

107.Какими полномочиями в отношении ЕНВД наделены местные власти, помимо ввода в действие налога на вверенной им территории (выбрать 2):

•- Определить значение корректирующего коэффициента, учитывающего особенности ведения бизнеса на вверенной им территории, в установленных пределах

•- Уменьшить ставку налога для отдельных категорий налогоплательщиков и видов предпринимательской деятельности, но не более чем в два раза