polny_NP

•доходы и расходы признаются на дату фактического поступления или выбытия денежных средств

192. Уплата налога на добычу полезных ископаемых:

•не освобождает от уплаты иных налогов и сборов

194.Объектом налогообложения по ЕНВД является вмененный доход налогоплательщика. Что представляет собой эта величина?

• потенциально возможный доход

195.Имеют право перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога:

•организации, у которых доля доходов от реализации произведенной ими сельхоз продукции в общей сумме доходов составляет не менее 70 %

197.В какой срок налогоплательщик должен представить в налоговый орган налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения:

• налоговая декларация не представляется

198.Какие налогоплательщики не могут перейти на уплату ЕНВД даже при

условии, что в отношении осуществляемых ими видов деятельности действует система налогообложения в виде ЕНВД? (4):

•в отношении вида деятельности, осуществляемого налогоплательщиком, действует торговый сбор

•налогоплательщик относится к категории крупнейших налогоплательщиков

•средняя численность работников налогоплательщика за предшествующий год составила менее 100 человек

•доля других организаций в уставном капитале налогоплательщика составляет более 25

%

201. По общему правилу доходы, получаемые физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, облагаются по налоговой ставке НДФЛ:

- 30 %

202. Плательщики налога на имущество организаций, уплатившие налог с объекта недвижимости, расположенного за пределами РФ, в бюджет иностранного государства:

•имеет право зачесть сумму иностранного налога в счет уплаты налога на имущество в РФ в отношении такого имущества, но не более суммы налога, подлежащего уплате в РФ

203. По транспортному налогу предусмотрены следующие виды налоговой базы

(4):

•валовая вместимость в регистровых тоннах

•мощность двигателя в лошадиных силах

•единица транспортного средства

•статическая тяга реактивного двигателя в килограммах силы

204. Налоговой базой по земельному налогу является:

•кадастровая стоимость земельного участка, внесенная в ЕГРН

205. По общему правилу налоговым периодом при применении патентной системы налогообложения является:

•календарный год

СЕРЕЖА

По транспортному налогу предусмотрены следующие виды налоговой базы (4 верных):

Мощность двигателя в лошадиных силах

Статистическая тяга реактивного двигателя в килограммах силы Валовая вместимость в регистровых тоннах

Единица транспортного средства

Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых определяется:

Как количество или стоимость добытых полезных ископаемых – в зависимости от вида добытого полезного ископаемого

Налоговой базой по земельному налогу является:

Кадастровая стоимость земельного участка, внесенная в ЕГРН

По общему правилу налоговым периодом при применении патентной системы налогообложения является:

Календарный год

Налог можно отнести к категории местных налогов если: (2 верных)

представительные органы местного самоуправления вправе принять решение о введении данного налога на территории МО

представительные органы местного самоуправления вправе установить налоговые ставки, налоговые льготы порядок и сроки уплаты данного налога

Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС допускается в случае, если:

Сумма налога, на имущество организаций подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиком в следующем порядке:

самостоятельно по итогам налогового периода как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода

ИП при исчислении налоговой базы по НДФЛ уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. ПНВ в данном случае - это сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется:

в порядке аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленных главой «Налог на прибыль организаций»

Что понимается под госпошлиной:

сбор, взимаемый с лиц, при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы и (или) к должностным лицам, за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий

Сбор, взимаемый с лиц, при их обращении в уполномоченные органы и (или) к должностным лицам, за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий называется:

государственная пошлина

Кассовый метод признания доходов и расходов по налогу на прибыль организаций заключается в том, что:

доходы и расходы признаются на дату фактического поступления или выбытия денежных средств

Уплата налога на добычу полезных ископаемых:

не освобождает от уплаты иных налогов и сборов

Реализация товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, облагается по налоговой ставке НДС:

0%

Чтобы перейти на применение специального режима в виде ЕНВД по отдельным видам деятельности, необходимо соблюсти определенную процедуру. В чем состоят ее особенности? (выберите 2 верных ответа)

Переход на уплату ЕНВД по отдельным видам деятельности осуществляется с начала нового календарного года

Заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД подается в налоговые органы в течение 5 дней с даты начала применения специального налогового режима

В отношении физических лиц – индивидуальных предпринимателей транспортный налог исчисляется:

Налоговыми органами

Какой налоговый период установлен по водному налогу?

Квартал

НК РФ не предусматривает налоговой ставки по НДС (2 правильных ответа)

13%

18%

При ввозе товаров на территорию РФ налоговая база определятся как сумма:

Таможенной стоимости товаров, таможенной пошлины и акцизов

В соответствии с НК РФ налоговой базой по акцизам может выступать (выберите 2 верных ответа)

Объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражение Стоимость реализованных подакцизных товаров

В соответствии с НК РФ объектом налогообложения акцизами являются, в частности (2 верных ответа)

Ввоз подакцизных товаров на территорию РФ

Передача произведенных подакцизных товаров на переработку на давальческой основе

Имеют право перейти на уплату ЕСХН:

Организации, у которых доля доходов от реализации произведенной…составляет не менее 70 %

Из приведенного ниже перечня субъектов плательщиком НДС в соответствии с НК РФ признаются (2 верных):

Некоммерческие организации ИП

Объектом налогообложения транспортным налогом в соответствии с НК РФ: (3 верных)

Легковые транспортные средства Вертолеты

Снегоходы

Налоговые ставки по налогу на имущество организаций устанавливаются с учетом следующих особенностей: (2 верных)

Конкретный размер налоговых ставок устанавливается законом субъекта в пределах, установленных НК РФ

В случае, если налоговые ставки не определены законом субъекта РФ, налогообложение производится по налоговым ставкам, указанным в НК РФ

Налог на прибыль в отношении прибыли, полученной от деятельности, облагаемой ЕНВД НДС с выручки от деятельности, облагаемой ЕНВД

Укажите дату и месяц года следующего за истекшим налоговым периодом, не позднее которого должен быть оплачен налог на имущество физических лиц:

1 декабря

Момент определения налоговой базы по НДС в соответствии с НК РФ – это

Наиболее из ранних дат отгрузки товара либо оплаты, частичной оплаты товаров

Ставки транспортного налога, установленные НК РФ, могут быть:

увеличены (уменьшены) законом субъекта РФ, но не более чем в 10 раз

По общему правилу, на прибыль организаций уплачивается в следующем порядке: Налог по ставке 3 % выплачивается федеральный бюджет, по ставке 17 % в региональный бюджет

Российская организация имеет недвижимость за пределами РФ. В какой бюджет подлежит уплате налог на имущество организаций в отношении данной зарубежной недвижимости?

В бюджет субъекта в РФ по местонахождению организации

Налогоплательщиками в соответствии с системой налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции признаются:

организации, являющиеся инвесторами соглашения в соответствии с Федеральным законом "О соглашениях о разделе продукции"

При заборе воды налоговая база по водному налогу определяется как:

Объем воды, забранной из водного объекта за налоговый период площадь предоставленного водного пространства

Закончился 2018 г. Какие действия и в какие сроки должен был совершить плательщик ЕНВД, чтобы не нарушать налоговое законодательство (выберите два верных ответа)

Не позднее 25 января 2019 г. внести платеж за 4 квартал 2018 г.

До 20 января 2019 г. включительно отчитаться за 4 квартал 2018 г.

При получении доходов в натуральной форме налоговая база по НДФЛ определяется как стоимость соответствующих товаров (работ, услуг)

Включая сумму НДС и акцизов

Инвестором в целях системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции признается:

юридическое лицо или объединение юридических лиц, осуществляющее вложение собственных заемных или привлеченных средств в поиск, разведку и добычу минерального сырья

1. Объектом налогообложения по ЕСХН являются доходы уменьшенные на величину произведенных расходов (п. 2 ст. 346.4 НК)

2.В части регулирования вопросов, связанных с применением патентной системы налогообложения законы субъектов рф не вправе:

устанавливать дополнительный перечень видов предпринимательской деятельности...

3.Субъектам РФ предоставлено право устанавливать для налогоплательщиков применяющих упрощенную систему налогообложения, дифференцированные налоговые ставки для случаев, если объектом налогообложения по УСН являются доходы. такая дифференциация может

осуществляться в следующих пределах: ОТ 5 ДО 15, но тут я не уверен.

АРИНА:

Чтобы признаваться плательщиком земельного налога, лицо должно обладать земельным участком, признаваемым объектом налогообложения, на следующих правовых основаниях: (3)

-на праве собственности

- на праве постоянного (бессрочного) пользования

-на праве пожизненного наследуемого владения

Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц в соответствии с нк рф может выступать (2):

- кадастровая стоимость имущества

-инвентаризационная стоимость имущества

Каков порядок исчисления земельного налога?

-СУММА НАЛОГА, КОТОРАЯ ПОДЛЕЖИТ УПЛАТЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ – фл, ИСЧИСЛЯЕТСЯ НАЛОГОВЫМ ОРГАНОМ, налогоплательщиками – организации исчисляют сумму налога самостоятельно

Укажите размер налоговой ставки НДФЛ в отношении доходов, полученных физическими лицами – налоговыми резидентами РФ:

-13%

Объектами налогообложения НДФЛ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, в соответствии с НК РФ выступают, в частности, (3):

- заработная плата за работу, выполненную на территории РФ,

-дивиденды, полученные от российских организаций,

-доходы от реализации имущества, находящегося в РФ

К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относится: (3)

-получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе,

-оплата организацией или ИП обучения в интересах физического лица,

-оплата труда физического лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства.

Налоговая декларация по НДФЛ нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатсткий кабинет, представляется не позднее:

- 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС:

- 20 %

Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС:

- 0 %

Налогоплательщиками НДС в соответствии с НК РФ признаются, в частности: ( 2 верных)

-физические лица, перемещающие товар через таможенную границу Таможенного союза к некоммерческих целях

-индивидуальные предприниматели

К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности:

-передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

-реализация земельных участков

Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/ или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

- государственная пошлина

Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение … со дня подачи указанного заявления о возврате:

- одного месяца

Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:

- по общему правилу законами субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ

Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является:

- полезные ископаемые, добытые из недр на территории Российской Федерации, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытые из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации

При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется как:

- площадь предоставленного водного пространства

какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное мед страхование в фиксированном размере

- для индивидуального предпринимателя, адвоката, медиатора, нотариуса, занимающегося частной практикой, арбитражного управляющего, оценщика, патентного поверенного и иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой

в отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один установленной предельной величины базы, второй превышения пвб…

- на обязательное пенсионное страхование

налоговой базой по налогу на прибыль признается

-денежное выражение доходов для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства

-ДВД уменьшенные на расходы для РО

в целях налога на прибыль в качестве дохода рассматривается

-имущество, полученное по договору аренды …

Налогоплательщик применяющий усн

-в случае выставления им счет фактуры обязан заплатить в бюджет сумму ндс указанную

…..

Сумма минимального налога на применении УСН исчисляется

- 1 %

По общему правилу, налог на прибыль организаций уплачивается :

- налог по ставке 3% в ФБ 17 в региональный

Налоговые вычеты по акцизам

- умегьшение суммы акциза

Тест Арины.

1.Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения:

- в случае выставления им счета-фактуры, обязан заплатить в бюджет сумму НДС, указанную в выставленном счет-фактуре, без права принятия её на расходы

2.сумма минимального налога при усн исчисляется как:

- 1% от суммы налога

3.какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере:

- индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам и уплачивающие страховые взносы за себя.

4.В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, другой – в отношении превышения предельной величины?

- на обязательное пенсионное страхование.

5.Налоговой базой по налогу на прибыль признается:

-денежное выражение доходов для ин.орг., не осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства

-денежное выражение доходов, уменьшенных на расходы для российских организаци

6. в целях налога на прибыль организации в качестве дохода рассматривается:

-вознаграждение за оказание услуг иностранным организациям

7. По общему правилу, налог на прибыль российских организаций уплачивается в следующем порядке:

- 3% в фед бюджет, 17%- в рег бюджет

8.Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу?

-да, но обязанность уплаты закреплена только за органзиациями, осуществляющими на территории РФ прозвиодвство алк.продукции и спирта.

9. Налоговые вычеты по акцизам – это:

-уменьшение суммы акциза

НИКИТА:

Налог на имущество физических лиц, в отношении имущества умершего гражданина, перешедшего к наследникам, исчисляется:

-со дня открытия наследства

Объектом налогообложения НДФЛ для налогового резидента РФ, в частности признаются:

-Доходы от использования за пределами РФ авторских и смежных прав

- вознаграждение за оказание услуг за пределами РФ

- дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации

В случае, если в отношении водного объекта установлены различные налоговые ставки, налоговая база по водному налогу определяется:

- применительно к каждой налоговой ставке

Укажите максимальное возможное значение налоговой ставки по налогу на имущество организаций:

-2,2%

Какие виды объектов налогообложения по налогу на игорный бизнес подлежат регистрации в налоговом органе:

-Только объекты налогообложения, являющиеся частью игорного заведения

К какому виду налогов относится игорный налог?

- региональный налог

Для перехода к применению упрощенной системы налогообложения со следующего налогового периода, необходимо подать заявление в срок:

Не позднее 31 декабря календарного кода, предшествующего

Авансовые платежи по единому налогу, исчисляемому при применении упрощенной системы налогообложения, уплачивается не позднее:

25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций предоставляется российскими организациями по итогам налогового периода не позднее:

-28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС:

- 20 %

Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС:

- 0 %

Налогоплательщиками НДС в соответствии с НК РФ признаются, в частности: ( 2 верных)

-физические лица, перемещающие товар через таможенную границу Таможенного союза к некоммерческих целях

-индивидуальные предприниматели

К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности:

-передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

-реализация земельных участков

Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/ или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

- государственная пошлина