polny_NP
.pdf2. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций представляется российскими организациями по итогам налогового периода налогового периода не позднее:
•28 числа месяца, следующего за последним месяцем налогового периода
•30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
•28 марта года, следующим за истекшим налоговым периодом
•Ежеквартально в конце каждого квартала
5.какими полномочиями в отношении ЕНВД наделены местные власти, помимо ввода в действие налога на вверенной им территории? (выберите 2 верных ответа)
•Установить срок уплаты налога, но не ранее указанного в НК РФ
•Расширить приведенный в НК РФ перечень видов деятельности, в отношении которого возможна уплата ЕНВД
•Определить значение корректирующего коэффициента, учитывающего особенности ведения бизнеса на вверенной им территории, в установленных пределах
•Изменить величину базового дохода по отдельным видам деятельности
•Уменьшить ставку налога для отдельных категорий налогоплательщиков и видов предпринимательской деятельности, но не более чем в два раза
8.Укажите ошибочное утверждение о сроках уплаты госпошлины:
•При обращении в КС РФ, ВС РФ, СОЮ, Арбитражные суды или к мировым судьям – до подачи запроса, ходатайства, заявления, искового заявления, административного искового заявления, жалобы.
•При обращении за выдачей документов (их дубликатов) – до выдачи документов (их дубликатов)
•При обращении за предоставлением апостиля – до проставления апостиля
•При обращении за совершением нотариальных действий – после
совершения нотариальных действий.
9. к заявлению о возврате госпошлины по делам, рассматриваемым судами, в полном объекте прилагаются (2 верных):
•Справка об отсутствии налоговой задолженности перед бюджетом
•Решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для возврата госпошлины
•Копии процессуальных документов, подтверждающих участие заявителя (или его представителя) в судебном деле, за рассмотрение которого была уплачена госпошлина
•Копии платежных докуменов
•Подлинные платежные документы
12.налогоплательщиками налога на имущество организаций в соответствии
сНК РФ признаются: (3 ответа)
•Российские ЮЛ, имеющие облагаемое имущество в РФ
•Иностранные ЮЛ, имеющие облагаемое имущество в РФ
•Филиалы российских ЮЛ, имеющие на балансе облагаемое имущество в РФ
•Российские ЮЛ, имеющие облагаемое имущество за пределами РФ
•Российские ИП, имеющие облагаемое имущество в РФ
13.объектом налогообложения НДФЛ для налогового резидента, в частности признаются (3 ответа):
•Доходы от использования за пределами РФ авторских и смежных прав
•Вознаграждение за оказание услуг за пределами РФ
•Сумма кредита, полученная от российского банка
•Дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации
•Расходы на приобретение предметов роскоши
20. в соответствии НК РФ налогоплательщик может применить налоговый вычет по НДС при одновременном соблюдении следующих условий: (4 ответа)
•с момента принятия налогоплательщиком к учету приобретенных товаров (работ, услуг) прошло более 3 лет
•счет-фактура, выставленный продавцом товаров (работ, услуг), соответствует требованиям ст. 169 НК РФ
•суммы НДС предъявлены налогоплательщику его продавцами товаров (работ, услуг)
•товары (работы, услуги), имущественные права приняты налогоплательщиком приняты на учет, что подтверждено первичными документами
•налогоплательщик фактически уплатил суммы НДС при приобретении товаров (работ, услуг) и имущественных прав
•приобретенные товары (работы, услуги), имущественные права предназначены для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения по
НДС, и для перепрожажи
22.К операциям, не признаваемым объектом налогообложения НДС в соответствии с НК РФ относятся:
•Реализация земельных участков (долей в них)
•Реализация полезных ископаемых
•Реализация нежилых помещений
•Передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации
•Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
•2. Доходы организации, полученные в натуральной форме, при
определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций:
• - не учитываются
•7. При исчислении налога на прибыль организаций налогоплательщик имеет право на определение даты получения дохода (осуществления расходы) по кассовому методу:
•- если в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки, полученная налогоплательщиком от реализации товаров (работ, услуг), без учета НДС не превысила 1 миллиона рублей за каждый квартал
Амортизацией в целях налога на прибыль организаций признается:
- Резерв организации на компенсацию убытков от предпринимательской деятельности
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций представляется российским организациям по итогам налогового периода не позднее:
-28 марта года следующего за истекшим налоговым периодом
Организациями налоговыми резидентами РФ в соответствии с НК РФ признаются (2):
-российские юридические лица
-иностранные организации местом управления которыми является РФ
Какими полномочиями в отношении ЕНВД наделены местные власти, помимо ввода в действие налога на вверенной им территории (2)
•Определить значение корректирующего коэффициента …..
-Уменьшить ставку налога для отдельных категорий налогоплательщиков…
К заявлению о возврате государственной пошлины по делам рассматриваемым судами в полном объеме прилагаются (2)
•подлинные платежные документы
•копии платежных документов
Налоговая база на игорный бизнес определяется
•как общее количество соответствующих объектов налогообложения
Налогоплательщики налога на имущество организаций в соответствии с нк рф
признаются следующие лица (3)
-российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество в рф
-иностранные юридические лица имеющие облагаемое имущество в рф
-российские юридические лица, имеющие облагаемое имущество за пределами рф
Всоответствии с НК РФ налогоплательщиками НДФЛ признаются (2)
•физические лица – налоговые резиденты РФ
-физические лица – налоговые нерезиденты РФ, получающие доходы от источников в РФ
Доходы в денежной и натуральных формах полученные от физических лиц которые не являются членами семьи и (или) близкими родственниками в порядке дарения являются налогооблагаемыми если это
-недвижимое имущество,
-транспортные средства,
-акции
Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является:
•полезные ископаемые, добытые из недр на территории Российской Федерации, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытые из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации
В соответствии с НК РФ налогоплательщик может применить налоговый вычет по ндс при одновременном соблюдении следующих условий(4):
- счет-фактура выставленный продавцом товаров (работ услуг) соответствует требованиям ст.169 нк рф
-товары (работы услуги )имущественные права приняты налогоплательщиком на учет что подтверждено первичными документами
-налогоплательщик фактически уплатил суммы ндс при приобретении товаров (работ услуг) и имущественных прав
-приобретенные товары (работы услуги) имущественные права предназначены для осуществления операций признаваемых объектами налогообложения по ндс и для перепродажи
РФ признается местом реализации работ (услуг) в целях НДС если (2)
-Покупатель консультативных услуг осуществляет деятельность на территории РФ
•работы (услуги) в сфере туризма фактически оказываются на территории рф
Счет фактура в целях обложения ндс – это
•сугубо налоговый документ служащий основанием для принятия покупателем сумм ндс предъявленных ему продавцом товаров (работ услуг) к вычету
какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное мед страхование в фиксированном размере
•для индивидуального предпринимателя, адвоката, медиатора, нотариуса, занимающегося частной практикой, арбитражного управляющего, оценщика, патентного поверенного и иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой
Налоговые вычеты по акцизам
•уменьшение суммы акциза (налога)
Налог на имущество физических лиц, в отношении имущества умершего гражданина, перешедшего к наследникам, исчисляется:
-со дня открытия наследства
Объектом налогообложения НДФЛ для налогового резидента РФ, в частности признаются:
-Доходы от использования за пределами РФ авторских и смежных прав
•вознаграждение за оказание услуг за пределами РФ
•дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации
Укажите максимальное возможное значение налоговой ставки по налогу на имущество организаций:
-2,2%
Ккакому виду налогов относится игорный налог?
•региональный налог
РФ признается местом реализации работ (услуг) в целях НДС если (2)
•работы (услуги) связаны непосредственно с воздушными морскими судами находящимися на территории рф
-работы (услуги ) заключаются в предоставлении авторских и смежных прав и их покупатель осуществляет свою деятельность на территории рф
в отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один установленной предельной величины базы, второй превышения предельной величины базы
•на обязательное пенсионное страхование
Всоответствии с НК РФ подакцизными товарами признаются, в частности
•табачная и алкогольная продукция
Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/ или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:
•государственная пошлина
(?)объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц признается
(3)
•жилой дом
•гараж
-?
базовая налоговая ставка при применении патентной системы налогообложения
- 6 %
Законом субъекта рф можно установить налоговую ставку при применении патентной системы налогообложения в размере 0 % для индивидуальных предпринимателей отвечающих следующим признакам (2)
-впервые регистрация которых в качестве ИП состоялась после вступления правовых актов в силу
-осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной, научной сферах
АРИНА:
Чтобы признаваться плательщиком земельного налога, лицо должно обладать
земельным участком, признаваемым объектом налогообложения, на следующих правовых основаниях: (3)
-на праве собственности
• на праве постоянного (бессрочного) пользования
-на праве пожизненного наследуемого владения
Укажите размер налоговой ставки НДФЛ в отношении доходов, полученных физическими лицами – налоговыми резидентами РФ:
-13%
Объектами налогообложения НДФЛ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, в соответствии с НК РФ выступают, в частности, (3):
• заработная плата за работу, выполненную на территории РФ,
-дивиденды, полученные от российских организаций,
-доходы от реализации имущества, находящегося в РФ
Налоговая декларация по НДФЛ нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатсткий кабинет, представляется не позднее:
• 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Налогоплательщиками НДС в соответствии с НК РФ признаются, в частности: ( 2 верных)
•физические лица, перемещающие товар через таможенную границу Таможенного союза к некоммерческих целях
•индивидуальные предприниматели
Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/ или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:
•государственная пошлина
какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное мед страхование в фиксированном размере
•для индивидуального предпринимателя, адвоката, медиатора, нотариуса, занимающегося частной практикой, арбитражного управляющего, оценщика,
патентного поверенного и иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой
в отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один установленной предельной величины базы, второй превышения пвб…
•на обязательное пенсионное страхование
налоговой базой по налогу на прибыль признается
•денежное выражение доходов для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства
•ДВД уменьшенные на расходы для РО
вцелях налога на прибыль в качестве дохода рассматривается
-имущество, полученное по договору аренды …
Налогоплательщик применяющий усн
-в случае выставления им счет фактуры обязан заплатить в бюджет сумму ндс указанную
…..
Сумма минимального налога на применении УСН исчисляется
- 1 %
По общему правилу, налог на прибыль организаций уплачивается :
•налог по ставке 3% в ФБ 17 в региональный
Налоговые вычеты по акцизам
•умегьшение суммы акциза
Тест Арины.
2. сумма минимального налога при усн исчисляется как:
- 1% от суммы налога
4. В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины
базы, другой – в отношении превышения предельной величины?
• на обязательное пенсионное страхование.
5. Налоговой базой по налогу на прибыль признается:
•денежное выражение доходов для ин.орг., не осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства
•денежное выражение доходов, уменьшенных на расходы для российских организаци
6.в целях налога на прибыль организации в качестве дохода рассматривается:
• вознаграждение за оказание услуг иностранным организациям
7.По общему правилу, налог на прибыль российских
организаций уплачивается в следующем порядке:
• 3% в фед бюджет, 17%- в рег бюджет
НИКИТА:
Налог на имущество физических лиц, в отношении имущества умершего гражданина, перешедшего к наследникам, исчисляется:
-со дня открытия наследства
Объектом налогообложения НДФЛ для налогового резидента РФ, в частности признаются:
-Доходы от использования за пределами РФ авторских и смежных прав
•вознаграждение за оказание услуг за пределами РФ
•дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации
Укажите максимальное возможное значение налоговой ставки по налогу на имущество организаций:
-2,2%
Ккакому виду налогов относится игорный налог?
•региональный налог
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций предоставляется
российскими организациями по итогам налогового периода не позднее:
-28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
Налогоплательщиками НДС в соответствии с НК РФ признаются, в частности: ( 2 верных)
•физические лица, перемещающие товар через таможенную границу Таможенного союза к некоммерческих целях
•индивидуальные предприниматели
Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/ или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:
•государственная пошлина
НК РФ предусматривает возможность уменьшения налоговая база на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или
пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков определенных категорий. При наличии у данного налогоплательщика нескольких земельных участков,
признаваемых объектом налогообложения, уменьшение налоговой базы производится в отношении:
•одного земельного участка по выбору налогоплательщика
Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц, признаются ( 3 верных):
•гараж
•офисное здание
•жилой дом
Вкакой срок налогоплательщик должен предоставить налоговому декларацию по водному налогу:
•не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. ( в тесте есть вариант 15 и 25 только)
К доходам, полученных физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся ( 3 верных):
Оплата за лицо организацией или ИП обучения в интересах налогоплательщика; Получение налогоплательщиком товаров от организации или ИП на безвозмездной основе; Оплата труда налогоплательщика выдачей ему собственной продукцией организации или ИП.
В соответствии с НК РФ налоговыми агентами признаются:
российские организации и ИП, выплачивающие доход физическому лицу в денежном виде Постоянное представительство иностранной организации в РФ, выплачивающее доход
физическому лицу в денежном виде
Сумма налога на имущество организаций, подлежащих уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиками в следующем порядке:
•самостоятельно по итогам налогового периода как разница между
исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода
Какой нормативный правовой акт устанавливает минимальные и максимальные пределы ставок по налогу на игорный бизнес:
•Налоговый кодекс ( часть вторая )
Доходы организации полученные в натуральной форме, при определении базы по
налогу на прибыль организации:
•учитываются по цене сделке с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами
Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогообложения признается:
•первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года
Вотношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы:
•на обязательное пенсионного страхование
Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионного страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере:
•индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой
Тест «Налоговое право»
Налогоплательщиком налога на добавленную стоимость являются (выберите один правильный ответ):
1.Российские организации и компании – налоговые нерезиденты Российской федерации;
2.Российские и иностранные компании, индивидуальные предприниматели, лица перемещающие товары через таможенную границу Таможенного союза
3.Организации и индивидуальные предприниматели, а также лица перемещающие товары через государственную границу Российской Федерации
4.Организации и граждане, в том числе индивидуальные предприниматели
Какой вид ставок в настоящее время не применяются при налогообложении акцизами:
1.Твердые (специфические) ставки;
2.Адвалорные ставки;
3.Комбинированные ставки.
Налоговая ставка по налогу на прибыль организации равна 20%, выберите из списка виды доходов и прибыли к которым применяются специальные ставки налога на прибыль организации (выберите 4 правильных ответа):
1.Доходы в виде процентов, полученных владельцами государственных, муниципальных и иных ценных бумаг;
2.Прибыль контролируемой иностранной компании;
3.Доходы от использования имущественных прав в виде результатов интеллектуальной деятельности;
4.Прибыль организаций, осуществляющих медицинскую и (или) образовательную деятельность
5.Прибыль по ценным бумагам (за исключением доходов в виде дивидендов), выпущенным российскими организациями, права на которые учитываются на счетах депо, информация о которых не была предоставлена налоговому агенту;
6.Доходы, полученных от операций с производными финансовыми инструментами
7.Доходы в виде дивидендов, полученные по акциям, права на которые удостоверены депозитарными расписками
Гражданин М. получает заработную плату в соответствии с коллективным договором в натуральной форме в размере 5 % начисленной месячной заработной платы, остальная сумма перечисляется работодателем на его лицевой счет в банке. На иждивении у гражданина М. двое несовершеннолетних детей. Супруга гражданина М. не работает. Гражданин М. также является плательщиком ипотечного кредита. Имеет ли гражданин М. право на