polny_NP
.pdf19.В отношении земельных участков, находящихся в долевой собственности:
•Земельный налог уплачивается пропорционально доле в праве собственности
20.Налогоплательщиками земельного налога выступают:
•Лица, обладающие земельными участками на праве собственности;
•Лица, обладающие земельными участками на праве постоянного пользования;
•Лица, обладающие земельными участками на праве пожизненного наследуемого владения
21.Совокупная сумма переносимого убытка прошлых налоговых периодов по налогу на прибыль НЕ может (на настоящий момент):
•Превышать 50% налоговой базы текущего налогового периода
22.Налогоплательщиками налога на прибыль организации являются:
•Российские организации, получающие доходы в России и за ее пределами;
•Иностранные организации, получающие доходы от деятельности в РФ через постоянные представительства;
•Иностранные организации, не имеющие в РФ постоянные представительства и получающие доходы в РФ, не связанные с предпринимательской деятельностью в РФ
23.Объектом налогообложения по налогу на прибыль организации является:
•Прибыль для российских организаций;
•Доходы иностранных организаций, полученные через постоянное представительство, уменьшенные на произведенные ими расходы;
•Совокупная прибыль участников консолидированной группы налогоплательщиков
24.Ставка налога 30% НДФЛ применяется:
•Данная ставка не применяется ни к одному из перечисленных доходов
25.На какие из перечисленных расходов при исчислении налога на прибыль устанавливаются ограничения:
•На формирование резервов;
•На рекламу;
•На представительские расходы
26.С какого момента у продавцов недвижимого имущества прекращается обязанность по уплате налога на имущество организаций
•С момента государственной регистрации права собственности покупателя на недвижимое имущество
27.Укажите организации, которые по общему правилу не будут признаваться налогоплательщиками по налогу на имущество организаций
•Российские организации, арендующие недвижимое имущество на территории РФ;
•Иностранные организации, обладающие движимым имуществом на праве собственности за пределами территории РФ;
•Органы власти, зарегистрированные в качестве юридического лица, и обладающие имуществом на праве собственности
28.Обязанность по представлению налоговой декларации по НДФЛ возлагается на:
•Физических лиц, получивших доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;
•Физических лиц, получивших доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведения науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов
29.Кто в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ признается налогоплательщиком по земельному налогу
•Организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования, пожизненного наследуемого владения, расположенные в пределах муниципальных образований (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга), на территории которого введен налог
30.Какое общее правило установлено Налоговым кодексом РФ относительно порядка определения налоговой базы для российских организаций
•Налоговая база рассчитывается по каждому объекту имущества отдельно
31.Каков процесс принятия к расходам затрат по приобретению объектов основных средств при применении УСН:
•С момента ввода в эксплуатацию и в течение первых трех лет
32.При применении УСН, по приобретенным объектам основных средств «входной»
НДС:
•Включается в расходы отдельным пунктом с момента их ввода в эксплуатацию в течение налогового периода
33.При применении УСН, используя объект «доходы» предусмотрена возможность уменьшить сумму исчисленного единого налога:
•На сумму взносов на обязательное пенсионное страхование и пособий по временной нетрудоспособности, но не более чем на 50%
34.Имеют право перейти на единый сельскохозяйственный налог:
•Организации, занимающиеся производством табачной продукции и выращивающие овощи;
•Крестьянские хозяйства
35.При применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, инвестор может быть освобожден от уплаты региональных и местных налогов:
•По решению соответствующего законодательного (представительного) органа государственной власти (местного самоуправления)
36.Что отличает ЕНВД от таких специальных режимов, как ЕСХН и упрощенная система налогообложения?
•ЕНВД вводится в действие не НК РФ, а решениями местных органов управления;
•Налоговая декларация по ЕНВД сдается по окончании квартала
37.Объект налогообложения НДСэто:
•Реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав;
•Ввоз товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией
38.Объектом транспортного налога, в частности, не являются:
•Велосипеды;
•Прицепы
39.Счет-фактура – это:
•Документ, подтверждающий факт получения товара (работы, услуги)
40.Налоговая база по акцизам может определяться в виде:
•Объем реализованных подакцизных товаров в литрах;
•Количество реализованного подакцизного товара в штуках
41.Организации и индивидуальные предприниматели, имеющие право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС:
•Не могут отказаться от этого освобождения
42.Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются:
•Физические лица вне зависимости от статуса резидентства, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения
43.Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины осуществляется
•Органом Федерального казначейства
44.Решение о возмещении НДС может быть принято по итогам:
•Камеральной налоговой проверки
45.Подтверждение статуса налогового резидента РФ для физических лиц производится:
•Должностным лицом органов ФНС
46.Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как кадастровая стоимость имущества в отношении следующих видов недвижимого имущества:
•Торговые центры;
•Нежилые помещения, используемые для размещения офисов;
•Жилые дома и жилые помещения, учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств
47.Налоговая база определяется в отношении каждого земельного участка как его кадастровая стоимость:
•По состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом
48.Максимальная сумма социального налогового вычета в совокупности не может превышать:
•120 тысяч рублей
49.Определение доходов и расходов по кассовому методу не могут применять:
•Нефте- и газодобывающие компании;
•Банки;
•Организации с выручкой более 1 млн рублей;
•Микрофинансовые организации
50.Переход на упрощенную систему налогообложения происходит:
•В уведомительном порядке
51.К формам дохода по НДФЛ относятся:
•Денежная форма;
•Натуральная форма;
•Материальная выгода
52.В ходе применения упрощенной системы налогообложения индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты следующих налогов:
•Налог на имущество физического лица (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности)
53.Момент определения налоговой базы по НДС:
•Наиболее ранняя из дат, указанных в пунктах (Б) и (В) – пункт Б – дата оплаты товара (работы, услуги); пункт В – дата отгрузки товаров ( работ, услуг)
54.Декларация по НДФЛ предоставляется:
•Предоставляется всеми физическими лицами в предусмотренных случаях
55.Налог можно отнести к категории местных налогов, если:
•Предоставленные органы местного самоуправления вправе принять решение о введении данного налога на территории муниципального образования
56.Объектом налогообложения налогом на имущество российской организации с
01.01.2017 г. может быть:
•Административно-деловые центры;
•Офисные нежилые помещения
57.Объектом транспортного налога, в частности, не являются:
•Прицепы;
•Велосипеды
58.Счет-фактуру с выделенной в нем суммой НДС составляет:
•Налогоплательщик-поставщик товаров (работ, услуг)
59.Единый налог на вмененный доход с 2013г. уплачивается:
•Только если ЕНВД введен решением ОМС на территории муниципалитета;
•Если плательщик занимается облагаемым ЕНВД видом деятельности
60.Укажите размеры налоговых ставок по налогу на прибыль:
•13%
•0%
•15%
•20%
61.В некоторых случаях в НК РФ предусматривается освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС. Какие из перечисленных ниже обстоятельств могут быть основанием для такого освобождения
•Общая сумма выручки налогоплательщика за три предшествующих последовательных календарных месяца не превысила 2 млн. рублей без учета НДС
•Организация получила статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствие с ФЗ «Об инновационном центре «Сколково»
1.Передача на территории РФ товаров ( выполнение работ, указание услуг) для собственных нужд признается объектом налогообложения НДС в случае, если:
•Расходы на это товары ( работы, услуги) не принимаются при исчислении налога на прибыль организации
2.Налоговый вычет по НДС – это:
•Уменьшение суммы налога, подлежащий уплате в бюджет
3.Момент определения налоговой базы по НДС:
•Наиболее ранняя из дат, указанных в пунктах (2) и (3) : пункт 2 – дата оплаты товара; пункт 3 – дата отгрузки товаров
4.В случае если в налоговом периоде налогоплательщиком получен убыток, то в данном налоговом периоде:
•Налоговая база по налогу на прибыль признается равной нулю
5.Ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль по итогам отчетного периода без ежемесячных платежей уплачивают следующие организации:
•Нет правильного ответа (У которых за предыдущие 4 квартала доходы от реализации не превышают в среднем 1 млн рублей за каждый квартал; У которых за предыдущие 4 квартала доходы от реализации не превышают в среднем 2 млн рублей за каждый квартал; У которых за предыдущие 4 квартала доходы от реализации не превышают в среднем 3 млн рублей за каждый квартал)
6.Если налогоплательщик, перешедший на определение доходов и расходов по кассовому методу, в течение налогового перехода превысил сумму выручки от реализации товаров (работ, услуг) в размере 1 млн рублей, то он обязан перейти на определение доходов и расходов по методу начисления:
•С начала налогового периода, в течение которого было допущено такое превышение
7.В основу классификации основных средств по амортизационным группам заложен следующий критерий:
•Срок полезного использования
8.Удерживание налога с доходов в натуральной форме производится за счет денежных выплат гражданину (при наличии таковых) в сумме:
•Не более 50% от суммы денежной выплаты
9.Налоговая база по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13% определяется как:
•Денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов
10.Налог на доходы физических лиц с материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными средствами, исчисляет и перечисляет в бюджет…
•Только организация, выдавшая заемные средства
11.Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются в составе облагаемого дохода (при отсутствии государственных регулируемых цен) …
•По рыночным ценам
12.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход относится к специальным режимам налогообложения. Чем в целом отличается такой режим от общей системы налогообложения?
•Специальный режим имеет ограничения в сфере применения
13.При применении ЕСХИ налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу на убытки прошлых лет в размере:
•На сумму убытков прошлых лет, но не более чем на 30%
14.В качестве налогового регистра организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, ведут:
•Книгу доходов и книгу расходов
15.Организация может добровольно отказаться от применения УСН:
•Может, начиная со следующего календарного года
16.Не имеют права применять УСН:
•Частные нотариусы;
•Страховщики
17.При применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, доля компенсационной продукции устанавливается в размерах:
•Не должна превышать 75% общего количества произведенной продукции
18.Максимальный размер доходов за отчетный (налоговый) период, позволяющий применять упрощенную систему не должен превышать:
•Нет правильного ответа ( 100 млн рублей; 15 млн рублей; 20 млн рублей; 20 млн рублей увеличенных на соответствующий коэффициентдефлятор)
19.При применении УСН предусмотрен следующий метод признания доходов/расходов:
•Кассовый метод
1. Укажите наибольшую ставку по НДС:
•20%
2.Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС:
•0%
3.Налогоплательщиками НДС в соответствии с НК РФ признаются, в частности:
•Индивидуальные предприниматели
•Физические лица, перемещающие товар через таможенную границу Таможенного союза в некоммерческих целях
4.К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности:
•передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации
•операции по реализации земельных участков (долей в них)
5.Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:
•Государственная пошлина
6.Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение … со дня подачи указанного заявления о возврате:
•Одного месяца
7.Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:
•По общему правилу законами Субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ
8.Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является (являются):
•Полезные ископаемые, добытые из недр на территории Российской Федерации, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытые из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации
9.При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется как:
•Площадь предоставленного водного пространства
10.Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения:
•В случае выставления им счета-фактуры, обязан заплатить в бюджет сумму НДС, указанную в выставленном счете-фактуре, без права принятия ее на расходы
11.Сумма минимального налога при применении упрощенной системы налогообложения исчисляется как:
•1% от суммы дохода
12.Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере?
•Индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой
13.В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один
– в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы?
•На обязательное пенсионное страхование
14.Налоговой базой по налогу на прибыль признается (выберите 2 верных ответа)
•Денежное выражение доходов российских организаций, уменьшенных на закрытый перечень расходов, установленных в гл. 25 НК РФ
•Денежное выражение доходов для иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства