Анализ платежеспособности
|
Показатель, тыс.руб |
Пред.пер |
Отч.пер |
Отклонение |
Норматив |
|
1.Денежные средства |
1274 |
68 |
-1206 |
|
|
2.Краткосрочные фин.вложения |
0 |
0 |
0 |
|
|
3.Краткосрочная дебиторская задолженность |
113808 |
48179 |
-65629 |
|
|
4.Запасы |
50500 |
93600 |
43100 |
|
|
5.Краткосрочные обязательства |
340718 |
152945 |
-187773 |
|
|
6.Коэфициент абсолютной ликвидности (1+2)/5 |
0,0037 |
0,0004 |
-0,0033 |
|
|
0,2-0,3 |
||||
|
7.Коэфициент промежуточной ликивидности (1+2+3)/5 |
0,3378 |
0,3155 |
-0,0223 |
0,5-0,8 |
|
8.Коэфициент текущей ликвидности (1+2+3+4)/5 |
0,4860 |
0,9274 |
0,4415 |
1,5-1,8 |
|
Коэф обеспеченности СОС ((Итого по разделу III - Итого по разделу I) / Итого по разделу II) |
-1,3230 |
-1,1794 |
|
|
|
Коэф восстановления платежоспособности ( (Ктек.лик.1+0,5(Ктек.лик.1-Ктек.лик.0)/((1,5+1,8)/2) ) |
0,70 |
|
|
|
|
Коэф утраты платежоспособности ( (Ктек.лик.1+0,25(Ктек.лик.1-Ктек.лик.0)/((1,5+1,8)/2) ) |
0,63 |
|
|
|
Платежеспособность организации нельзя считать удовлетворительным, так как коэффициенты абсолютной ликвидности, промежуточной и текущей ликвидности не соответствуют нормативным значениям, что видно по таблице.
Коэффициент абсолютной ликвидности и промежуточной ликвидности продолжают снижаться, причем они не соответствуют нормам. В отчетном периоде коэф А.Л. составил 0,0004, при нормативе 0,2-0,3, а коэф. П.Л. составил 0,3155, при нормативе 0,5-0,8. Несмотря на положительную тенденцию, коэффициент текущей ликвидности также остается далеким от норматива, и составляет 0,9274, при нормативе 1,5-1,8.
Учитывая всю эту нерадостную картину, я рассчитала коэффициенты восстановления и утраты платежеспособности, которые подтвердили предположения о том, что у предприятия нет шансов восстановить платежеспособность в течение шести месяцев.
Коэффициент обеспеченности СОС получилось отрицательным, это говорит о том, что даже внеоборотные средства не полностью образованы за счет собственного капитала.
Рекомендуется:
-
Увеличить денежные средства и их эквиваленты в организации.
-
Стремиться погасить краткосрочные обязательства, выяснить их природу и необходимость.
-
Стремиться к прибыльности организации, что будет способствовать повышению собственного капитала и снижению непокрытого убытка, появлению денежных средств, и повышению платежеспособности.
Анализ финансовой устойчивости.
Абсолютные показатели ФУ
|
Показатель, тыс.руб |
Предыдущий пер |
Отчетный пер |
Отклонение |
|
1.Собственный капитал (Итого по разделу III+оценочные обяз-ва) |
19603 |
19620 |
17 |
|
2.ВОА (Итого по разделу I) |
215144 |
207408 |
-7736 |
|
3.Собственные оборотные средства СОС (1-2) |
-195541 |
-187788 |
7753 |
|
4.Долгосрочные заемные источники средств ДЗИ (Итого по разделу IV) |
20675 |
176848 |
156173 |
|
5.Собственные оборотные и долгосрочные заемные источники средств СОД (3+4) |
-174866 |
-10940 |
163926 |
|
6.Краткосрочные кредиты и займы |
43587 |
0 |
-43587 |
|
7.Обобщенная величина источников средств ОИС (5+6) |
-131279 |
-10940 |
120339 |
|
8.Запасы |
50500 |
93600 |
43100 |
|
9.S1 Излишки и недостатки СОС (3-8) |
-246041 |
-281388 |
-35347 |
|
10.S2 Излишки и недостатки СОД (5-8) |
-225366 |
-104540 |
120826 |
|
11.S3 Излишки и недостатки ОИС (7-8) |
-181779 |
-104540 |
77239 |
|
Трехмерный показатель S |
(0;0;0) |
Кризисное финансовое состояние |
|