Раздел 2 Анализ использования трудовых ресурсов на предприятиях морского транспорта

Обеспеченность предприятий трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции, снижения себестоимости, роста прибыли и улучшения ряда других экономических показателей.

Анализ численности работников необходимо начать с проверки обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, которая определяется сравнением фактического количества работников с принятым заданием. Данные для анализа приводятся в следующей таблице 2.1.

стоим. ти активов. одако, в мино жтиТаблица 2.1.

Анализ динамики и выполнения плана по численности

Наименование показателя	Предыдущий год		Отчетный год, факт	Абсолютное отклонение (+/-)	Темп роста,%
Всего работников	349		381	32	109,17
В том числе имеющие
Высшее образование	115		125	10	108,70
Среднеспециальное образование	63		65	2	103,17
Среднепрофессиональное образование	145		168	23	115,86
Обучаются в высших учебных заведениях	26		23	-3	88,46

В анализируемом году общая численность персонала выросла на 9,17%, произошел рост числа почти всех категорий работников.

образованием. Рост числа специалистов со среднепрофессиональным обрзованием идет активнее, чем прочих категорий работников. Это говорит о потребности компании в сотрудниках рабочих специальностей.

Относительное отклонение: 296 – 316*0,971(индекс) = -10,84

Следовательно, предприятие приняло на работу на десять человек больше, чем требовалось для достижения полученных объемов перевалки..

Анализ бюджета рабочего времени предприятия выполнить невозможно по причине отсутствия необходимых исходных данных.

Далее в курсовой работе проводится анализ эффективности использования персонала и фонда заработной платы. Для этого составляется аналитическая таблица 2.3.

Таблица 2.3

Анализ производительности труда и средней заработной платы производственного персонала

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение	Темпы роста, %
Объем грузопеработки, тыс.тонн.	4650	4940	290	106,24
Выручка от услуг по перевалке груза на экспорт, тыс. руб.	320415	340059	19644	106,13
Затраты на оплату труда, тыс. руб.	63538	60240	-3298	94,81
Численность производственного персонала, чел	296	316	20	106,76
Производительность труда в натуральном выражении, тыс. тонн/чел.	15,71	15,63	-0,08	99,51
Производительность труда в стоимостном выражении, тыс. руб/чел.	1082,48	1076,14	-6,35	99,41
Средняя доходная ставка руб./тонн.	68,91	68,84	-0,07	99,90
Среднегодовая заработная плата, тыс.руб. на чел.	196,71	168,74	-27,97	85,78

Таблица 2.3 показывает, что на предприятии фиксируется рост по таким показателям, как полученная выручка, объемы грузопереработки, численность производственного персонала.

Затраты на оплату труда, наоборот, снизились, что на фоне роста числа персонала уменьшило среднегодовую заработную плату каждого сотрудника почти на 15%. Возможно, именно такие действия руководства и привели к незначительному снижению производительности труда – как в натуральных, так и в стоимостных показателях – и привело к невыполнению плана.

В процессе анализа эффективности использования персонала определяют долю прироста транспортной продукции за счет изменения численности и за счет изменения производительности труда в стивидорных компаниях.

Доля прироста продукции за счет роста численности (в процентах):

Доля прироста продукции за счет роста выработки (в процентах) () рассчитывается по формуле:

,

_{ΔQПт = (106,24 – 106, 76)/(106,24 – 100)*100 % = -8,34 %}

где Т_р(Q), Тр_(Чпп) – темп роста объема производства и численности производственного персонала соответственно, %.

- темпы прироста грузопереработки, %.

- темп прироста численности производственного персонала,%.

Проверка:

Таким образом, рост количества переваленного груза обеспечивается исключительно ростом численности персонала, т.е. предприятие развивается экстенсивно.

Сравнивая индексы роста производительности труда (I_Пт) и среднегодовой заработной платы (I_ГЗП) определяют величину экономии (– Э_ФЗП) или перерасхода (+Э_ФЗП) фонда заработной платы:

_{ЭФЗП = ФЗПф*(IГЗП – IПт)/ IГЗП = 60240*(0,8587 – 0,1563)/0,8587 = 49275,15 тыс. руб.}

Итак, при существующей динамике производительности труда перерасход фонда заработной платы составил 49275,15 тысяч рублей.