Анализ структуры выполненных работ (услуг),%

Наименование	Предыдущий год	Отчетный год		Изменение структуры,%
		план	факт	Факт от прошлого года		Факт от плана
Перевалка грузов, итого	100,00	100,00	100,00	0,00		0,00
Карбамидно-аммиачная смесь (КАС-32)	18,28	17,49	16,80	-1,48		-0,68
Дизельное топливо	81,72	82,51	83,20	1,48		0,68

Таблица №1.2 показывает, что на предприятии планировалось наращивать долю переваливаемого груза дизельного топлива, причем фактически показатели демонстрируют именно такую ситуацию: в процентном соотношении доля перегружаемого дизельного топлива выросла по сравнению с предыдущим годом на 0,79%, и на 0,69% процент превысила плановый показатель. Поскольку предприятие переваливает всего два типа грузов, изменения их удельных весов в общей структуре зеркально противоположны.

Изменение структуры грузов оказывает влияние на общий объем работ. Расчет влияния структурных сдвигов на выполнение задания по грузопереработке (объему перевозки) выполняется в табличной форме (табл. 1.3).

Таблица 1.3

Расчет влияния структурных сдвигов на выполнение задания по объему перевозки

Виды груза (перевозок)	Объем перевозок, тыс.т				Структура, %				Пересчет факт. структуры на индекс по объему грузоперера-ботки (перевозок)		Влияние структуры на объем грузопере-работки (перевозок)
	план	факт	% вып	план		отчет	отклонение
Всего перегружено:	5090	4940	97,05	100,00		100,00	0,00	97,05		-2,95
Карбамидно-аммиачная смесь (КАС-32)	890	830	93,26	17,49		16,80	-0,68	16,31		-1,18
Дизельное топливо	4200	4110	97,86	82,51		83,20	0,68	80,75		-1,77

Индекс объема работ определяется как отношение фактического объема работ к заданию в целом.

J= 4940/5090 = 0,971

Наибольшую долю (83,20%) в структуре грузообработки занимают грузы дизельного топлива, продемонстрировавшие в рассматриваемом году рост на 290 тыс. т., однако, не достигнув планового значения, что, тем не менее, не привело к снижению их доли в общей структуре грузообработки, но стало причиной снижения общего объема грузопереработки на 1,77% по сравнению с плановыми показателями. Нехватка количества обработанной КАС-32, привела к снижению к росту объема грузопереработки на 1,18%.

Снижение удельного веса КАС-32 на 0,68 % вызвало снижение объема грузопереработки на 1,18 %; не смотря на увеличение удельного веса дизельного топлива на 0,68 %, объем грузопереработкивсе же снизился на 1,77 %. В общем это привело к снижению грузопереработки сех грузов на 2,95 %.