7.2 Внешние и внутренние причины возникновения несостоятельности (банкротства) банка.

Внешние риски не связаны непосредственно с деятельностью банка или конкретного клиента. К ним относятся страновой, региональный, политический, финансовый, социальный риски, риск стихийных бедствий и форс-мажор.

Внешние риски подразделяются на четыре вида: правовые, экономические, политические и социальные.

К внешним факторам возникновения правового риска относятся:

несовершенство правовой системы РФ и её противоречивость;

некорректное применение законодательства иностранного государства и/или норм международного права.

К экономическим рискам относятся риски, связанные с состоянием экономики страны. Банковская система не может быть сильной в условиях недостаточной стабильности экономики страны. Банки испытывают на себе весь спектр негативных влияний, включая кризисы неплатежей, инфляцию и довольно тяжелое налоговое бремя.

К категории внешних, не зависящих от банка факторов риска относятся изменения курса иностранных валют, изменение ЦБ РФ ставки рефинансирования, изменение размера отчислений в фонд обязательных резервов

(ФОР), депонируемого в ЦБ РФ, изменение налогового законодательства, изменение доходности по государственным ценным бумагам, состояние международных фондовых и валютных рынков, общие кризисные ситуации в стране, в том числе отраслевые и региональные, конкуренция на рынке банковских услуг. В условиях вероятности воздействия этих факторов риска ЦБ РФ проводит жесткую рестрикционную политику:

регулирует ставку рефинансирования на довольно высоком относительно ставок «группы развитых стран» уровне;

регулирует нормы обязательных отчислений в ФОР.

К числу важнейших политических факторов риска можно отнести приближение выборов и принятие связанных с этим популистских решений, в том числе и в денежно-кредитной сфере.

К социальным факторам следует причислить падение доверия населения к банкам из-за неоднократного краха валютного рынка, рынка ГКО и отсутствия цивилизованного рынка ценных бумаг.

Воздействовать на внешние причины кризисных явлений одному отдельно взятому банку невозможно. Однако кризис одного банка, особенно крупного, вполне реально может затронуть всю банковскую систему и создать проблемы несвоевременности платежей.

Возникновение перечисленных политических, правовых и макроэкономических факторов риска негативно влияет на деятельность отдельного банка Реакция топ-менеджеров банка сводится к предвидению возможного негативного развития событий, связанных с политическими изменениями и процессами в экономике страны. Но более важными являются внутренние причины.

Внутренние банковские риски

Внутренние банковские риски сильнее влияют на стабильность банка. Их можно разделить на два вида: риски, связанные с проблемами управления в банке, и риски, связанные с недочетами финансовой политики работы банка.

Проблемы, связанные с управлением, могут быть вызваны следующими причинами:

• нарушением законодательства при проведении рискованных операций, в результате которых у банка возникают судебные разбирательства с непредсказуемым исходом;

чрезмерной зависимостью финансового результата от какого-либо ного проекта или вида активов;

неэффективностью долгосрочных соглашений;

не оправдавшимся ожиданием успешности и прибыльности новых проектов;

потерей ключевых сотрудников аппарата управления и исполнителей;

технологическими сбоями в управлении и технических системах, которые могут нарушить ритмичность банковского процесса;

недооценкой необходимости постоянного технического и технологического обновления материально-технической базы банка.

Следствием таких проблем в управлении являются потеря основных клиентов, потеря репутации, недоверие партнеров по финансовому рынку и прочие негативные факторы, связанные с имиджем банка.

Проблемы, связанные с выбранными политикой работы и направлением деятельности банка, могут быть вызваны следующими причинами:

нехваткой оборотных средств, оборотного и функционирующего капитала;

увеличением до опасных пределов доли заёмных средств в общей сумме источников средств;

чрезмерным использованием дорогих заёмных средств в качестве источников формирования ресурсов;

низкими значениями коэффициентов ликвидности;

низким уровнем управления банковскими рисками и принятием банком рисков на уровне выше допустимого критического уровня;

наличием в кредитном портфеле значительной доли просроченной задолженности по кредитам и дебиторской задолженности контрагентов;

повторяющимися существенными финансовыми потерями и т. д.

Внешние факторы воздействуют на всю банковскую систему в целом.

Внутренние факторы определяются финансовым положением банка. Отсюда следует, что реальным шагом, с помощью которого банк может выправить своё финансовое положение, является непосредственное воздействие на внутренний менеджмент и на политику банка. Сделать это и тем самым сохранить свое позиционирование на финансовом рынке банк может, только имея реально функционирующую СКУБР. Способы достижения обозначенной цели могут быть корректными или содержать элементы мошенничества. Если банк соблюдает нормы правового и экономического поведения на финансовом рынке, то такие действия оцениваются как корректные. При использовании способов, связанных с нарушением действующего законодательства, нормативных актов ЦБ РФ или правил бухгалтерского учёта, он может до определенного времени скрывать свои потенциальные финансовые потери.

Так, для улучшения показателей баланса на ранних стадиях возникновения проблем может использоваться так называемая перекредитовка, т.е. погашение задолженности по уплате процентов и погашение суммы основного долга по ранее выданному кредиту за счёт получения нового кредита. Или кредиты с наступившими сроками погашения переоформляются в векселя заёмщика. Строительство таких «кредитных пирамид» в активах проблемных банков сопровождается строительством «пирамид» в пассиве, что увеличивает обязательства. Поэтому как только приток средств в банк снижается, «пирамиды» начинают разрушаться, уничтожая банк.

7.3 Внутренние банковские риски и их виды.

Риск– это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновение убытков. Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, с одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму степень риска, с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности. Риску подвержены практически все виды банковских операций.

Анализируя риски коммерческих банков России на современном этапе, следует учитывать:

1) кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

2) неустойчивость политического положения;

3) незавершенность формирования банковской системы;

4) отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

5) инфляцию, переходящую в гиперинфляцию. Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.

Риски возникают в связи с движением финансовых потоков и проявляются на рынках финансовых ресурсов в основном в виде процентного, валютного, кредитного, коммерческого, инвестиционного рисков.

Также банковские риски можно подразделить по виду отношения к внутренней и внешней среде банка. Эти признаки являются главными для большой группы банковских рисков и отличаются друг от друга наличием внешнего воздействия на уровень риска и внутренними причинами возникновения банковских рисков. Внешние риски – это риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его клиентуры. Они подразделяются на страховые, валютные, риски стихийных бедствий.

Внутренние риски– это риски, связанные с деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов.

Независимо от разделения на внутренние и внешние, все виды банковских рисков можно разделить на группы по факторам возникновения на экономические и политические.

Политические риски– это риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий.

Экономические риски– это риски, вызванные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка.