Расчет оптимальной партии заказа и контроль. Модель Уилсона.

Модель Уилсона и помогает найти оптимальное для заказа количество продукта для запасов, при котором издержки на его обработку и хранение минимальны. Это называется «экономически обоснованный заказ» (ЭОЗ, или EOQ — economic order quantity).Чтобы рассчитать ЭОЗ, нужно знать издержки пополнения заказа (К), издержки хранения (S), ежедневный спрос (v), стоимость единицы товара в закупочных ценах (s) и общее количество дней, когда товар находится в продаже за год (t).

Модель Уилсона описывает закупку, которая характеризуется некоторыми ограничения и имеет следующие условия: модель применяется для одного вида товара; уровень спроса постоянен в течение планового периода времени, т. е. мы имеем дело с товаром группы Х; интервал времени между поставками постоянен и время доставки постоянно. Время возможной задержки поставки тоже предсказуемо и ограничено; каждый заказ поставляется в виде одной партии. Каждый заказ приходит отдельной поставкой; затраты на размещение заказа постоянны. Цены на закупку постоянны; затраты на хранение запаса пропорциональны его размеру; отсутствуют ограничения по производственным мощностям склада; отсутствуют потери от дефицита; с поставщиком можно договориться об оптимальной величине партии.

Суть модели в том, что только в одной точке издержки на закупки и затраты минимальны. Необходимо найти эту точку (Qw), чтобы тратить меньше.

1. ГРАФИК ЗАТРАТ НА УПРАВЛЕНИЕ ЗАПАСАМИ В МОДЕЛИ УИЛСОНА

 

Q — размер заказа (шт.);

V — спрос или интенсивность (скорость) потребления запаса (шт.);

s — затраты на хранение запаса (у. е.);

K — затраты на осуществление заказа, включающие оформление и доставку заказа (у. е.);

L — общие затраты на управление запасами в единицу времени (у. е.).

При увеличении размера партии поставки: увеличивается средний уровень запасов на складе увеличивается, что вызывает рост затрат на хранение; уменьшается частота поставок, что ведет к уменьшению затрат на пополнение запасов (эффект масштаба); снижается риск непокрытия спроса из-за отсутствия товаров на складе, что влечет за собой уменьшение издержек непокрытия. Размер партии поставки является оптимальным, если общие затраты достигают своего минимума.

О8. Управление денежными средствами фирмы

предполагает анализ и планирование движения денежных средств, моделирование чистых денежных потоков, планирование краткосрочного финансирования, определение оптимального уровня остатков денежных средств на расчетном счете.

Состав и размер денежных активов, которыми оперирует предприятие в процессе хозяйственной деятельности, решает ряд следующих задач:

1. обеспечение текущих платежей, связанных с операционной деятельностью;

2. страхование рисков, связанных с несвоевременным поступлением средств от операционной деятельности и необходимостью поддержания постоянной платежеспособностью по неотложным финансовым обязательствам;

3. спекуляция на рынке краткосрочных финансовых вложений;

4. формирование неснижаемого уровня денежных активов.

Денежный поток представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, возникающих в результате операционной, инвестиционной и финансовой деятельности субъекта управления.

По видам хозяйственной деятельности различают денежный поток по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

Приток денежных средств	Отток денежных средств
Основная деятельность
Выручка от реализации продукции, работ, услуг	Платежи поставщикам
Поступления дебиторской задолженности	Выплата заработной платы
Поступления от продажи материальных ценностей, бартера	Платежи в бюджет и внебюджетные фонды
Авансы покупателей	Уплата процентов за кредит
	Погашение кредиторской зад-ти
Инвестиционная деятельность
Продажа основных фондов, нематериальных активов, завершенного строительства	Капитальные вложения на развитие производства
Поступление средств от продажи долгосрочных финансовых вложений	Долгосрочные финансовые вложения
Дивиденды, проценты от долгосрочных финансовых вложений
Финансовая деятельность
Краткосрочные кредиты и займы	Погашение краткосрочных обязательств
Долгосрочные кредиты и займы	Погашение долгосрочных кредитов, займов
Поступления от продажи векселей, оплаты их должникам	Выплата дивидендов
Поступления от эмиссии акций Целевое финансирование	Покупка и оплата веселей предприятием

В ходе анализа денежных активов оцениваются:

1. степень участия денежных активов (далее ДА) в оборотном капитале и его динамика:

2. оборачиваемость денежных активов и их участие в общей продолжительности операционного цикла:

3. уровень абсолютной платежеспособности:

4. уровень отвлечения свободного остатка ДА в краткосрочные финансовые вложения и рентабельность этих вложений:

На основе проведенного анализа определяется необходимый средний остаток ДА для осуществления текущей хозяйственной деятельности:

Очевидно, что определение необходимого остатка денежных активов - не самоцель. Не менее важно обеспечить необходимый объем денежного притока для осуществления планового потока. Такой расчет можно произвести на основе балансового уравнения:

Основной задачей расчета денежных средств являются:

• анализ причин создавшегося положения;

• определение причин и сфер возникновения притока или оттока денежных средств;

• анализ влияния выбора тех или иных источников финансиро­вания основной и инвестиционной деятельности предприятия на его эффективность.