- •1 Операції та проводки 6
- •2 Касові та банківські операції 9
- •3 Облік розрахунків з покупцями 17
- •4 Облік розрахунків з постачальниками 20
- •5 Облік необоротних активів 33
- •Питання для самоконтролю
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •2.2 Документ “Прибутковий касовий ордер” Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •2.4 Застосування документа «Видатковий касовий ордер» Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •2.5 Отримання готівкових грошових засобів з банківського рахунку Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •2.6 Надходження грошових засобів на банківський рахунок Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •2.7 Взаємозалежність касових і банківських операцій – приклад перший Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •2.8 Взаємозалежність касових і банківських операцій – приклад другий Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •4.10 Оплата рахунку постачальника Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •4.11 Введення банківської виписки за допомогою платіжного доручення Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •4.13 Оплата рахунку постачальника – 3 Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •4.14 Оплата рахунку постачальника – 4 Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •4.15 Введення багаторядкової банківської виписки Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •4.16 Формування книги придбання Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •5.17 Оформлення господарської операції складною проводкою Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •5.18 Надходження на від засновників Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •5.19 Надходження на від постачальників Первинні дані:
- •Результатні дані:
- •Алгоритм розв’язку:
- •Література
2.7 Взаємозалежність касових і банківських операцій – приклад перший Первинні дані:
Потрібно розглянути приклад відображення касової операції після отримання банківської виписки.
Нагадаємо, що згідно постановки задачі 2.4 «Застосування документа «Видатковий касовий ордер», 04.04.20хх р. касиром здійснена здача готівкових засобів, отриманих в якості внеску засновників, в розмірі 37 500,00 грн. на банківський рахунок в «КИЇВСЬКА Ф-Я АКІБ „УКРСИББАНК”». Ця операція була відображена в комп’ютерному обліку шляхом введення документа видатковий касовий ордер № 1.
Отримана банківська виписка також повинна бути відображена в комп’ютерній бухгалтерії.
Результатні дані:
Банківська виписка № 2 від 04.04.20хх р.
Картка рахунку 311 за 2 квартал 20хх року.
Алгоритм розв’язку:
Вибираю журнал документів «Банк».
Здійснюю введення нового документу – у вікні вибору виду документу вибираю документ «Банківська виписка»; форма документа розгортається на екрані:
заповнюю реквізити (поля) і табличну частину екранної форми документа;
здійснюю вивід на екран друкованої форми документа «Банківська виписка»;
провіряю правильність оформлення документу і за відсутності помилок виконую його друк;
при виявленні помилок закриваю вікно з друкованою формою діалогу і здійснюю виправлення у формі діалогу, після чого повторно виконую формування друкованої форми;
друкую документ «Банківська виписка».
закриваю форму документа, що призводить до його зберігання і формування проводок.
Відриваю і друкую картку рахунку.
Звіряю документ і картку рахунку для з’ясування взаємозалежності касових і банківських операцій.
2.8 Взаємозалежність касових і банківських операцій – приклад другий Первинні дані:
Потрібно розглянути приклад відображення касової операції після отримання банківської виписки.
Нагадаємо, що згідно постановки задачі 2.5 «Отримання готівкових грошових засобів з банківського рахунку», 05.04.20хх р. з банківського рахунку ЗАТ «Добро» в банку «КИЇВСЬКА Ф-Я АКІБ „УКРСИББАНК”» отримано грошові засоби в сумі 3 500 грн. для операційних витрат та на відрядження. Ця операція була відображена в комп’ютерному обліку шляхом введення документа прибутковий касовий ордер № 4.
Після отримання банківської виписки, вона також повинна бути відображена в комп’ютерній бухгалтерії.
Результатні дані:
Банківська виписка № 3 від 05.05.20хх р.
Картка рахунку 311 за 2 квартал 20хх року.
Алгоритм розв’язку:
Вибираю журнал документів «Банк».
Здійснюю введення нового документу – у вікні вибору виду документу вибираю документ «Банківська виписка»; форма документа розгортається на екрані:
заповнюю реквізити (поля) і табличну частину екранної форми документа;
здійснюю вивід на екран друкованої форми документа «Банківська виписка»;
провіряю правильність оформлення документу і за відсутності помилок виконую його друк;
при виявленні помилок закриваю вікно з друкованою формою діалогу і здійснюю виправлення у формі діалогу, після чого повторно виконую формування друкованої форми.
друкую документ «Банківська виписка»;
закриваю форму документа, що призводить до його зберігання і формування проводок.
Відриваю і друкую картку рахунку.
Звіряю документ і картку рахунку для з’ясування взаємозалежності касових і банківських операцій.
3 облік розрахунків з покупцями
3.9 Введення операції по попередній оплаті
Питання на захист:
Що таке підлеглі довідники?
Як здійснюється введення і перегляд інформації в підлеглих довідниках?
Як використати документ „Банківська виписка” для відображення отриманого авансу?
Яким чином здійснюється виписка рахунку-фактури по отриманим авансам?
Який порядок формування записів по отриманим авансам в книзі продаж?
3.9 Введення операції по попередній оплаті
Первинні дані:
Потрібно розглянути реалізацію облікової процедури в комп’ютерній бухгалтерії на прикладі розрахунків з покупцями.
07.04.20хх р. з АКБ «Згодабанк» для попередньої оплати майбутньої поставки офісних меблів власного виготовлення на суму 84 000 грн. було укладено договір № 1.
07.04.20хх р. для попередньої оплати по договору № 1 від 07.04.20хх р. бухгалтерія підприємства «Добро» виписала рахунок.
08.04.20хх р. згідно договору № 1 від 07.04.20хх р. підприємством «Добро» отримана попередня оплата. Факт попередньої оплати в сумі 84 000 грн. підтверджено випискою з банківського рахунку від 08.04.20хх р. з прикладеним платіжним дорученням, із якого слідує, що в суму попередньої оплати входить ПДВ 20%.
Необхідно відобразити факт отримання попередньої оплати в комп’ютерній бухгалтерії