Тема 13. Финансовое прогнозирование и составление бюджета

Задание 92

На основании данных финансовой отчетности предприятия за текущий год - отчета о прибылях и убытках (табл. 37) и Бухгалтерского баланса (табл. 38) - проанализировать возможность утраты платежеспособности в ближайшие три месяца, если известно, что компания планирует увеличить объем продаж на 0,4% (доля последнего месяца в доходах и затратах отчетного периода - 35%). По прогнозу ежемесячный уровень инфляции - 2%, темп прироста цен на сырье и материалы - 3% в месяц.

Таблица 40

Показатели (тыс. руб.)	1-й квартал	3-й квартал
1. Выручка от продаж (без налогов)	7705	8386
2. Затраты:
2.1. Сырье и материалы	4462	5012
2.2. Прочие затраты	1530	1685
3. Прибыль до налогообложения	?	?
4. Налог на прибыль (20%)	?	?
5. Чистая прибыль	?	?
6. Дивиденды к выплате	70	
7. Нераспределенная прибыль	?	?

Таблица 41

Актив	тыс. руб.	Пассив	тыс. руб.
1. Внеоборотные активы	1520	1. Капитал и резервы	2723
2. Производственные запасы	2612	2. Долгосрочные займы	460
3. Денежные средства и расчеты	684	3. Краткосрочные кредиты и займы	1633
Баланс:	4816	Баланс:	4816

Задание 93

Величина текущих активов на конец года была 48520 руб., срочные обязательства - 34840 руб. Какой должна быть прибыль предприятия в последующие шесть месяцев, чтобы достичь нормативного значения коэффициента текущей ликвидности, при условии, что сумма срочных обязательств возрастет на 25%.

Задание 94

Краткосрочные обязательства 480500 руб. Как изменится коэффициент критической ликвидности, величина которого в настоящий момент составляет 1.1, если предприятие получит от дебиторов:

1в. - 32000 руб.

2в. - 25500 руб.

3в. - 15200 руб.

Задание 95

Составить прогноз производственной и финансовой деятельности компании на следующий год, если прогнозируются следующие показатели (тыс. руб.):

Выручка от продаж – 104500

Норма прибыли – 8,В%

Закупки – 9725

Предполагается, срок оплаты дебиторской задолженности должен составить 12 дней, а срок погашения кредиторской – 24 дня. Годовой начисленный износ на основные средства составит 31,4 тыс. руб. Выплаты краткосрочных займов составят 10 тыс. руб. Капитальные затраты на износ основных средств составят 570 тыс. руб. Чистая прибыль после уплаты налогов ожидается на уровне 0,19 выручки. Дивиденды планируется выплатить в размере 125 тыс. руб. Желаемый остаток денежных средств на расчетном счете не менее 150 тыс. руб. Составить прогнозный баланс, учитывая данные баланса предыдущего года.

Таблица 42

Актив, тыс. руб.		Пассив, тыс. руб.
Основные средства	2042	Капитал и резервы	6164
Запасы	6836	Краткосрочные кредиты	6123
Дебиторская задолженность	6120	Кредиторская задолженность поставщикам	4884
Денежные средства	2173
Баланс	17171	Баланс	17171