Вопрос 31

Анализ пассивов кредитной организации.

Анализ деятельности банка начинается с оценки пассивов, т.к. пассивы являются основой для проведения активных операций, т.е. определяют состав и структуру активов.

В состав пассивов входят: собственные ср-ва: фонды и нераспределенная прибыль; обязательства: привлеченные ср-ва (по счетам до востребования и срочные депозиты), заемные ср-ва (межбанковские кредиты и финн помощь).

Задачи анализа:

1. Дать оценку изменения пассивных операций по составу и структуре.

2. Дать оценку состояния СС банка.

3. Дать оценку состояния обязательств банка

4. Выявить резервы повышения доходности и снижения степени риска банка за счет удешевления ресурсной базы и формирования стабильной капитальной базы.

Источники анализа: баланс, оборотная ведомость, отчет о прибылях и убытках.

В длительно работающем банке на долю собств ср-в приходится до 20% ресурсной базы, а обязательств до 80%, при этом привлеченные ср-ва – до 80% всех обязательств.

3.Задача.

Показатели	01.09	01.10	Откл.
1. Средние остатки по срочным депозитам, т.р.	8600	10800	+2200
2. Средняя процентная ставка по срочным депозитам, %	12	15	+3
3. Процентные расходы, т.р.	1032	1620	+588

% расходы = ср. остатки по сроч. деп.* ср. % ставка / 100%

% расходы (01.09) = 8600 * 12% / 100% = 1032 т.р.

% расходы (01.10) = 10800*15% / 100% = 1620т.р.

Влияние факторов:

Ср. остатки по сроч. деп.: 8600*12% / 100% = 1032

10800*12% / 100% = 1296 +264

Ср. % ставка по сроч. деп.: 10800*15% / 100% = 1620 +324

+588

Вывод: % расходы на 01.10 увеличились на 588 т.р. по сравнению с 01.09. Это произошло за счет увеличения ср. остатков по срочным депозитам на 2200 т.р., что увеличило % расходы на 264 т.р., и за счет увеличения ср. % ставки по сроч. депозитам на 3%, что увеличило % расходы на 324 т.р.