3.Задача.

Показатели	01.08	01.09	Изм
Капитал банка, т.р.	176356	180259	+3903
Величина инвестиции банка в акции (доли) др. юр. лиц, т.р.	23271	31267	+7996
Норматив использования собств. ср-в (капитала) банка для приобретения акций (долей) др. юр. лиц (Н12), (max 25%), %	13%	17%	+4%

Н12 (01.08) = 23271 / 176356 *100% = 13%

Н12 (01.09) = 31267 / 180259 * 100% = 17%

Вывод: в банке Н12 выполняется. За отч. период Н12 увеличился на 4%, составив 17%, что меньше предельного значения на 8%. Это произошло за счет увеличения величины инвестиций банка в акции (доли) др. юр. лиц. Осн. резервом увеличения Н12 явл. увеличение капитала банка.

Билет 25

Вопрос 27

Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.

Задачей анализа фин. устойчивости является оценка степени независимости от заемных источников финансирования

Показатели, которые характеризуют независимость по каждому элементу активов и по имуществу в целом, дают возможность измерить достаточно ли устойчиво пред-тие в фин. отношении.Для более точной оценки фин. состояния используют след. относит. показатели:

1. Коэфф. Автономии, характеризует какая часть валюты баланса сформирована за счет собственных ср-в.

Ка. = СОС (итог 3 разд. бал.) *100%

валюта баланса

если Ка > = 0,5, тем устойчивее финн. положение

2. Коэфф. фин. устойчивости, характеризует долю всех источников ср-в, которую пред-ие может использовать в своей тек. деят. без ущерба кредиторам

Кф.у=Кап. и рез.(итог 3 раз)+ДО (итог 4р)

Валюта баланса >= 0,5

3. Коэфф. маневриности характеризует какая часть СОС находится в мобильной форме, позволяющей более или менее свободно маневрировать капиталом

Кман = СОС .

Кап. и рез.

0.3 – 0.5

4. Коэфф. обеспеченности СОС показывает участие СОС в формирование оборотных активов (мобильной части имущ-ва) (0.6 – 0.8)

Ко = СОС .

оборот. Активы(итог 2 раз)

если Ко< 0,1, то структура баланса считается не удовлетворительной, а пред-тие неплатежеспособным.

5. Коэф. финн. риска = Итог 4 + итог 5 \ Итог 3

Вопрос 42

Анализ нормативов ликвидности (Н2, Н3 и Н4) КО в соотв. с инстр. БР № 110-И от 16.01.00г. «об обязательных нормативах банков»

Анализ ликвидности также осущ-ся на основе оценки динамике норматива ликвидности. В целях контроля за состоянием ликвидности банка БР устанавливает в соотв. с инструк. № 110-И от 16.01.00 след. эк. пок-ли:

1. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов к сумме пассивов банка по счетам до востребования.

Н2 = Лам * 100%

Овм – 0,5 х Овм* >=15%

где Лам – высоколиквидные активы, Овм – обязательства (пассивы) до востребования, Овм* - величина минимального совокупного остатка ср-в физ и юр лиц(кроме КО) до востребования.

2. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 кал. дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 кал. дней.

Н3 = Лат * 100%

Овт – 0,5 х Овт* >=50%

где Лат – текущие ликвидные активы( сумма Лам + пл-жи в пользу банка до 30 д), Овт – обязательства (пассивы) до востребования и до 30 дней, Овт* - величина минимального совокупного остатка ср-в по счетам физ и юр лиц(кроме КО) до востребования и сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календ дней.

3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения ср-в в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения 365 или 366 календ дней.

Н4 = Крд * 100%

К + ОД+ 0,5хО* <=120%

где Крд – кредитные требования свыше 1 года, К – капитал, ОД – обязательства по привлеченным кредитам и депозитам свыше 1 года, О* - величина минимального совокупного остатка ср-в по счетам со сроком исполнения обязательств до 1 года и счета до востребования физ и юр лиц(кроме КО), не вошедших в расчет пок-ля ОД.

При анализе необходимо определить выполнение нормативов ликвидности, их изменение в динамике и влияние факторов на это изменение (способом обратной цепной подстановки)