3.Задача.

Показатели	01.01.	01.04.	Отклон.
Высоколиквидные активы (ЛАм), т. р.	38400	19500	-18900
2.Об-ва банка по счетам до востребования (ОВм), т. р.	180386	168542	-11844
3.Величина мин. совокупного остатка ср-в по счетам физ. и юр. лиц (кроме КО) до востребования (ОВм*), т.р.	24100	25200	+1100
4.Норматив мгновенной ликв. (Н2), (min 15%), %	22,8%	12,5%	-10,3%

Н2 = Лам

ОВм – 0,5*ОВм* * 100%

Н2(01.01) = 38400

180386 – 0,5*24100 * 100% = 22,8%

Н2(01.04) = 19500

168542 – 0,5*25200 * 100% = 12,5%

Н2= 38400

180386 – 0,5*24100 * 100% = 22,8%

Н2 = 19500 -11,2

180386 – 0,5*24100 * 100% = 11,6%

Н2 = 19500 +0,86

168542 – 0,5*24100 * 100% = 12,46%

Н2 = 19500 +0,04

168542 – 0,5*25200 * 100% = 12,5%

Вывод: в КБ норматив мгновенной ликв. Н2 на 01.04 не выполняется, т.к. он ниже установленного ЦБ значения на 2,5%. По сравнению с нормативом мгновенной ликв. на 01.01, когда он составлял 22,8% и выполнялся, на 01.04 он снизился на 10,3%. Это произошло за счет снижения объема высоколиквидных активов на 18,9 млн, что снизило Н2 на 11,2%. Однако снижение об-в банка по счетам до востреб. и увеличение величины мин. совокупного остатка ср-в по счетам физ. и юр. лиц (кроме КО) до востреб. позволило в общем увеличить Н2 на 0,9%. Осн. резервом стабилизации норматива мгновенной ликв. явл. увеличение объема высоколиквидных активов.

Билет 18

Вопрос 10

Приемы анализа баланса

 Горизонтальный – представляет собой изучение изменения каждой статьи и раздела баланса, доп-ся пок-ми темпов роста по каждой статье

 Вертикальный - заключается в исследовании структуры баланса, представляется в виде относительных величин и позволяет увидеть у\в каждой статьи баланса в их общей величине.

Уд.вес=величина оборотных активов/валюта баланса*100%

 Трендовый – предполагает расчет разнообразных коэффициентов, хар-их состояние деловой активности, доходности, финн-ой устойчивости орг-ии

Вопрос 40

Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.

Ликвидность баланса банка – это способность банка выполнять свои обязательства в установленные сроки и в полном объеме. По степени ликвидности активов банка можно разделить на 3 группы:

- высоколиквидные активы, которые немедленно могут быть использованы для погашения обязательств (касса, кор. счета, первоклассные активы)

- ликвидные активы, которые могут быть превращены в ден. ср-ва в течение 30 дней (кр-ты до 30 дней)(краткоср. влож. до 30 дней)

- труднореализуемые активы (просроч. кредиты, %, имущ-во)

Ликвидность в банке – это качественная характеристика, которая свидетельствует о надежности и стабильности банка. В целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв, т.к. значительную долю в пассивах занимают обязательства по счетам до востребования. На уровень ликвидности оказывают влияние след. факторы: структура активов, структура пассивов, уровень рискованности активов

Задачи анализа

1. Дать оценку соответствия активов и пассивов по срокам размещения и привлечения

2. выявить причины дефицита ликвидности средств

3. Дать оценку выполнения экон. нормативов

4. Выявить причины изменения нормативов ликвидности в динамике

5. выявить факторы, влияющие на снижение ур-ня ликвидности

6. Выявить резервы повышения ур-ня доходности и снижения степени риска за счет поддержания необходимого уровня ликвидности.

Источники анализа: баланс, отчет о прибылях и убытках, форма №125 «финн. отчетность»