3.Задача.

Показатели	01.09.	01.10
Прибыль банка, т.р.	5450	6380
Средства в кассе, тыс.руб.	860	970
Вложения в ценные бумаги, т.р.	1200	1800
Дебиторская задолженность, т.р.	5650	7420
Обяз. резервы, депонир. в ЦБ РФ, т.р.	7460	8610
Активы банка, всего, тыс.руб.	82400	87100
Рентабельность активов, %	6,61	7,32
Рентабельность активов, приносящих доходы банку, %	7,36	8,23

Вывод: эффективность вложения средств в активы КБ на 1.01.10 увеличилась с 6,61% до 7,32%. Рентабельность активов, приносящих доход, возросла с 7,36% до 8,23%

Билет 29

Вопрос 60

Анализ показателей рентабельности кредитной организации.

Рентабельность – это прибыльность или доходность банка и характеризует эффективность банк. деят-ти.

Для характеристики рентабельности используются след. показатели:

1. общий ур-нь рентабельности характеризует прибыль на 1 руб. дохода

Ро = Прибыль * 100% .

Доходы

2. Рентабельность капитала характеризует эффективность вложения ср-в в капитал банка

Рк = Прибыль *100%

Капитал

Рентабельность УК характеризует эффективность вложения средств акционеров (участников) в УК банка

Рук = Прибыль *100%

УК

3. Рентабельность (прибыльность) активов характеризует эффективность вложения ср-в в активы банка.

Ра = Прибыль *100%

Активы

Рентабельность активов приносящих доходы банку

Ра_пд = Прибыль *100%

Активы – Ан

где Ан – активы не приносящие доход банку (имущество, ДЗ, касса)

При анализе необходимо определить показатели рентабельности, их изменение за отчетный период и влияние факторов на это изменение.

Вопрос 49

Анализ нормативов (Н6, Н7, Н9.1, Н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».

С целью ограничения кредитного риска БР в соответствии с Инструкцией № 110-И от 16.01.04г. установил следующие эк. нормативы:

1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика (Н6) регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение к СС (капиталу) банка.

Н6 = Крз *100%

К <=25% (кач. пок-ль)

где Крз – совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику

К – капитал

2. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальные отношения совокупной величины крупных кред. рисков и размера СС (капитала) банка.

Н7 = ∑Кскр *100%

К <= 800%

где Кскр – совокупная сумма крупных кредитных рисков. Крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий, поручительств, превышающих 5% капитала банка

К - капитал

3. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1.) регулирует кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банк. гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам), к СС (капиталу) банка.

Н9.1 = ∑ Кра *100%

К <= 50%

где Кра – величина кредитного требования в отношении акционеров (участников), вклад в УК которых превышает 5% его зарегистрированной величины

К – капитал

4. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров.

Н10.1 = ∑ Кри *100%

К (мах)<= 3%

где Кри – величина сов требований к инсайдерам банка. Инсайдерами банка являются физ. лица:

- директора, управляющие банков

- члены Совета директоров, их заместители и родственники

К – капитал

При анализе необходимо:

1. дать оценку выявления нормативов

2. дать оценку изменения в динамике

3. факторный анализ.