Признаки классификации аккредитивов

С учетом возможности использования аккредитива постановщиками товаров:

• Участвует поставщик

• Не участвует поставщик

5. С учетом наличия валютного покрытия:

• Покрытый (банк-эмитент переводит валюту банку получателя на специальный счет)

• Непокрытый (средства начисляются на открытый счет банка-эмитента)

С учетом возможности реализации аккредитива:

• Аккредитивы с платежом против документов

• Акцептные аккредитивы

• Аккредитивы с рассрочкой платежа

Аккредитивная форма расчетов является самой дорогостоящей и сложной. За выполнение аккредитивов банки взимают более высокие коммисионные по сравнению с другими. Для открытия аккредитива банк берет кредит, за что также уплачивает %. Для импортера аккредитивная форма расчетов невыгодна, т.к. средства очень долго находится в расчетах; импортер, как правило, распыляет средства по отдельным аккредитивам.

Для экспортера эта форма расчетов является выгодной под №2

Расчеты по инкассо

Инкассо на международном уровне – межбанковская операция, посредством которой банк экспортера, по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и услуги. В соответствии с международными унифицированными правилами по инкассо операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкции.

В инновационной форме расчетов участвуют:

1. Доверитель – клиент, который поручает банку осуществить данную операцию

2. Банк-ремитент, которому доверитель поручает информацию по инкассированию

3. Инкассирующий банк получает средства в валюте

4. Представляющий банк представляет документы импортеру плательщику

5. Плательщик. Различают простое и документарное инкассо.

Простое (чистое) инкассо – взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами или только коммерческие документы.

Документарное (коммерческое) инкассо – инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами или только коммерческие документы.

Документарное инкассо – поручение экспортера банку получить от импортера сумму платежа на основе представленных документов.

Регулируется документарное инкассо унифицированными документами.

Последовательность осуществления операций по документарному инкассо:

1. после отгрузки товара экспортер передает документы, обусловленные контрактом, в банке

2. банк экспортера пересылает документы банку импортера, который находится в другой стране

3. банк импортера, получив документы, извещает своего клиента и направляет ему документы против указанной суммы валюты или против акцепта переведенного векселя

4. банк импортера извещает банк экспортера о зачислении на его счет определенной суммы

В международных расчетах инкассовые поручения бывают 2-х видов:

• документы выдаются плат-ку против платежа

• документы выдаются против акцепта

Инкассовое поручение, передаваемое экспортером, должно содержать инструкции, в соответствии с которыми действуют банки. На поступившем инкассовом поручении указывается срок оплаты инкассовых документов ; если срока нет, то в течении 2-х недель оплачивается инкассовое поручение. При оплате инкассового поручения предоставляется заявление на перевод в течение 3-х рабочих дней, комиссия по инкассо взимается с иностранного банка.

В целях ускорения получения валютной выручки, экспортеру может быть предоставлен кредит под коммерческие документы. Расчеты по инкассо выгодны для импортера, т.к. он сначала получает товар, а потом его оплачивает, но экспортер сохраняет право на товар до полной его оплаты.

Недостатки инкассо для экспортера:

• экспортер имеет финансовый риск, т.к. импортер может отказаться от платежа

• имеется значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки и отгрузкой товара. Для устранения этих недостатков применяются следующие действия:

  • импортер может выдать гарантию

  • банк импортера авалирует (?) вексель