6.2. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины.

Виды текущего контроля:

• тестирование;

• опрос на семинарских занятиях.

Тестирование. Для проверки текущих знаний студентов по всем темам дисциплины разработаны тесты. Тестовые материалы носят закрытый характер. Предлагается только один правильный ответ. Тесты предлагаются студенту в качестве раздаточного материала на бумажном носителе.

Критерии оценки знаний студентов по результатам тестирования:

• «зачтено» - ставится в случае, если студентом дано 80% и более правильных ответов.

• «незачтено» - ставится в случае, если студентом дано менее 80% правильных ответов.

Примеры тестовых заданий даны в учебно-методическом комплексе к дисциплине «Налоговое администрирование».

Опрос на семинарских занятиях. Проводится как в устной, так и письменной форме на семинарских занятиях, выборочно (по желанию студентов или по выбору преподавателя), а также или всей аудиторией по вопросам, которые вынесены для подготовки к семинарскому занятию.

Критерии оценки знаний студентов при ответах на вопросы. Ответы оцениваются по трехбалльной шкале:

- «0» выставляется в случае, если ответ на вопрос не дан или допущены существенные ошибки.

- «1» выставляется студенту, если ответ в целом дан правильный, но не в полном объеме, и (или) в ответе допущены неточности.

- «2» выставляется студенту, которым даны аргументированные ответы, продемонстрированы знания, основанные не только на лекционном и учебном материале, но и дополнительной литературе.

Итоговой формой контроля знаний студентов является зачет.

Критерии оценки знаний студентов на зачете:

- «зачтено» заслуживает студент, изучивший основную литературу, рекомендованной программой и обнаруживший знание основного учебно-программного материала в объеме, необходимом для дальнейшей учебы, справляющийся с выполнением предусмотренных программой заданий на зачете.

- «незачтено» выставляется студенту, обнаружившему пробелы в знаниях основного учебно-программного материала, допустившему принципиальные ошибки в выполнении предусмотренных программой заданий на зачете.

Примерные вопросы к зачету

1. Исторические и экономические предпосылки становления и развития системы налогового администрирования

2. Сущность, цели, задачи и методы современного налогового администрирования.

3. Механизм государственного налогового администрирования.

4. Функции налогового администрирования. Общая характеристика.

5. Анализ, планирование и прогнозирование в системе налогового администрирования.

6. Налоговые органы в системе органов государственной власти РФ. Состав и структура.

7. Задачи, функции, права и обязанности Федеральной налоговой службы РФ

8. Задачи, функции, структура Центрального аппарата ФНС РФ.

9. Задачи, функции, структура Управлений ФНС РФ по субъектам.

10. Виды, задачи и функции межрегиональных инспекций ФНС РФ по федеральным округам и крупнейшим налогоплательщикам.

11. Инспекция ФНС РФ: виды, функции.

12. Типовая структура инспекции ФНС РФ местного уровня. Разграничение функций между структурными подразделениями инспекциями, взаимодействие.

13. Проблемы модернизации налоговых органов. Задачи, пути решения.

14. Организация работы налоговых органов по учету налогоплательщиков. Общая характеристика.

15. Постановка на учет в налоговых органах налогоплательщиков, налоговых агентов (организаций и физических лиц).

16. Идентификационный номер налогоплательщика: цель, состав, порядок присвоения, способы использования в контрольной работе.

17. Взаимодействие налоговых органов с иными государственными органами, организациями и банками в связи с учетом налогоплательщиков.

18. Учет расчетов налогоплательщиков с бюджетами. Карточки РСБ: цели, форма, содержание, порядок ведения.

19. Проведение сверок расчетов с налогоплательщиками: цель, порядок, оформление.

20. Отнесение налогоплательщиков к категории крупнейших, особенности их учета и контроля.

21. Изменение срока уплаты налога (отсрочка, рассрочка): условия, порядок.

22. Изменение срока уплаты налога (предоставление налогового кредита): условия, порядок.

23. Организация работы по принудительному взысканию задолженности налогоплательщиков: условия, виды, порядок, оформление.

24. Виды и применение способов обеспечения налоговых обязательств (залог, поручительство, приостановление операций пор счетам, пеня).

24. Деятельность налоговых органов по обеспечению интересов государства как кредитора в делах о банкротстве и процедурах банкротства.

25. Понятие безнадежных долгов. Условия и порядок их списания.

25. Понятие реструктуризации налоговой задолженности, условия и порядок ее проведения.

26. Организация проведения налоговых проверок. Общая характеристика.

27. Цели, порядок проведения камеральной налоговой проверки.

28. Концепция планирования выездных налоговых проверок, критерии отбора налогоплательщиков.

29. Мероприятия налогового контроля, проводимые в рамках проведения налоговых проверок и вне проведения проверок. Общая характеристика. Порядок проведения, оформления.

30. Взаимодействие налоговых органов с органами внутренних дел при осуществлении налогового контроля. Цели, направления, порядок взаимодействия.

31. Внутриведомственный контроль за соблюдением налогового законодательства. Налоговый аудит: понятие виды, порядок осуществления.

32. Порядок и сроки оформления результатов камеральных и выездных налоговых проверок.

33. Форма, содержание, порядок составления акта по результатам выездной налоговой проверки.

34. Форма, содержание, порядок составления акта по результатам камеральной налоговой проверки.

35. Порядок и сроки рассмотрения материалов налоговой проверки. Вынесение решения.

36. Налоговые санкции. Порядок применения налоговых санкций.

37. Досудебное урегулирование споров. Налоговый аудит.

38. Взаимоотношения налоговых органов с судебными органами в ходе и по итогам осуществлении налогового контроля.

39. Направления и порядок взаимодействия налоговых органов и иных государственных органов в сфере налогового администрирования.

40. Организация информационной работы налоговых органов с налогоплательщиками и СМИ.

41. Организация работы налоговых органов по составлению внутриведомственной отчетности, цели, порядок, оформление.

42. Оценка эффективности налогового администрирования.