- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Кемеровский государственный университет»
- •Рабочая программа
- •Рабочая программа дисциплины (модуля)
- •1. Цели освоения дисциплины
- •2. Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины «Налоговое администрирование»
- •4. Структура и содержание дисциплины «Налоговое администрирование»
- •4.1. Объем дисциплины и виды учебной работы (в часах)
- •4.1.1. Объем и виды учебной работы (в часах) по дисциплине в целом
- •4.1.1.1 Очная форма обучения
- •4.1.1.2 Заочная форма обучения 4,5 года /3 года
- •4.1.2. Разделы базового обязательного модуля дисциплины и трудоемкость по видам занятий (в часах)
- •4.1.2.1 Очная форма обучения
- •4.1.2.2. Заочная форма обучения 4,5 года / 3 года
- •4.2. Содержание дисциплины
- •4.2.1. Содержание разделов базового обязательного модуля дисциплины
- •4.2.2. Содержание семинарских и практических занятий разделов базового обязательного модуля дисциплины
- •5. Образовательные технологии
- •6.1. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов
- •6.2. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины.
- •Примерные вопросы к зачету
- •7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература
- •Б) дополнительная литература
- •В) Программное обеспечение и Интернет-ресурсы
- •8. Материально-техническое обеспечение дисциплины
- •2. Методические указания для преподавателей
- •3. Методические рекомендации по изучению дисциплины для студентов
- •4. Учебно-методические материалы
- •4.1. Лекции
- •Методы налогового администрирования
- •Принципы налогового админситрирования
- •Задачи налогового администрирования на современном этапе
- •Объект налогового администрирования
- •1). Планирование в системе налогового администрирования
- •2) Учет в системе налогового администрирования
- •3) Контроль в системе налогового администрирования
- •4) Регулирование в системе налогового администрирования
- •6) Развитие системы обслуживания налогоплательщиков.
- •1. Планирование и подготовкавыездных налоговых проверок
- •Раздел I. Идентификационная часть — данные, идентифицирующие налогоплательщика, сведения об учетной политике, о руководителях, уставном капитале, лицензиях и сертификатах и др.
- •4.2. Методические материалы для проведения практических занятий
- •Семинарских занятий
- •Тема 1. Состав, структура и функции налоговых органов.
- •Тема 2. Система налогового администрирования.
- •Тема 3. Организация работы налоговых органов с налогоплательщиками.
- •Тема 4. Формы и методы контрольной работы.
- •Тема 5. Формирование учетно-аналитической информации в системе налогового администрирования.
- •4.2.1. Методические указания по подготовке семинарских занятий
- •5.Контрольно-измерительные материалы
- •6. Словарь терминов и персоналий
4. Структура и содержание дисциплины «Налоговое администрирование»
Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетных единицы или 108 часов.
4.1. Объем дисциплины и виды учебной работы (в часах)
4.1.1. Объем и виды учебной работы (в часах) по дисциплине в целом
4.1.1.1 Очная форма обучения
|
Вид учебной работы |
Всего часов |
|
Общая трудоемкость базового модуля дисциплины |
108 |
|
Аудиторные занятия (всего) |
54 |
|
В том числе: |
|
|
Лекции |
18 |
|
Семинары |
36 |
|
Самостоятельная работа |
53 |
|
В том числе: |
|
|
Подготовка к семинарским занятиям |
16 |
|
Изучение дополнительной литературы и подготовка ответов на вопросы для самостоятельного изучения |
10 |
|
Решение практических задач |
7 |
|
Подготовка к тестам |
10 |
|
Подготовка к зачету |
10 |
|
КСР |
1 |
|
Вид промежуточного контроля |
тестирование |
|
Вид итогового контроля |
зачет |
4.1.1.2 Заочная форма обучения 4,5 года /3 года
|
Вид учебной работы |
Всего часов |
|
Общая трудоемкость базового модуля дисциплины |
108 |
|
Аудиторные занятия (всего) |
8 |
|
В том числе: |
|
|
Лекции |
4 |
|
Семинары |
4 |
|
Самостоятельная работа |
95 |
|
В том числе: |
|
|
Подготовка к семинарским занятиям |
12 |
|
Изучение дополнительной литературы и подготовка ответов на вопросы для самостоятельного изучения |
35 |
|
Решение практических задач |
15 |
|
Подготовка к тестам |
15 |
|
Подготовка к зачету |
18 |
|
КСР |
1 |
|
Вид промежуточного контроля |
тестирование |
|
Вид итогового контроля (зачет) |
4 |
4.1.2. Разделы базового обязательного модуля дисциплины и трудоемкость по видам занятий (в часах)
4.1.2.1 Очная форма обучения
|
№ п/п |
Раздел дисциплины |
Семестр |
Общая трудоемкость (в часах) |
Виды учебной работы, включая самостоятельную работу студентов и трудоемкость (в часах) |
Формы текущего контроля успеваемости Форма промежуточной и итоговой аттестации | |||
|
Учебная работа |
в т.ч. активных форм |
Самост. работа | ||||||
|
всего |
лекции |
семинары | ||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1 |
Вводная лекция: Предмет и задачи курса «Налоговое администрирование». |
4 |
2 |
1 |
- |
- |
- |
- |
|
2 |
Теоретические основы налогового администрирования |
4 |
8 |
1 |
2 |
- |
4
|
Опрос. Тесты. Зачет |
|
3 |
Налогоплательщики как участники процесса налогового администрирования |
4 |
10 |
2 |
2 |
- |
6 |
Опрос. Тесты Зачет |
|
4 |
Налоговые органы Российской Федерации
|
4 |
12 |
2 |
4
|
2 |
6 |
Тесты. Зачет |
|
5 |
Прогнозирование и планирование налоговых поступлений в бюджетную систему |
4 |
12 |
2 |
4 |
- |
8 |
Опрос. Тесты Зачет |
|
6 |
Учет налогоплательщиков и налоговых поступлений. |
4 |
14 |
2 |
4 |
- |
8 |
Опрос. Тесты Зачет |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
7 |
Осуществление налогового контроля |
4 |
12 |
2 |
4 |
4 |
5 |
Опрос. Тесты. Зачет |
|
8 |
Оформление результатов налоговых проверок. Производство по делам о налоговых правонарушениях |
4 |
11 |
1 |
4 |
4 |
4 |
Опрос Тесты. Зачет |
|
9 |
Регулирование налоговых платежей |
4 |
9 |
2 |
4 |
- |
3 |
Опрос. Тесты. Зачет |
|
10 |
Информационная деятельность налоговых органов |
4 |
4 |
1 |
4 |
- |
2 |
Тесты. Зачет |
|
11 |
Внутриведомственный контроль. Налоговый аудит |
4 |
5 |
1 |
2 |
- |
3 |
Тесты. Зачет |
|
12 |
Проблемы налогового администрирования и повышение его эффективности |
4 |
8 |
1 |
2
|
2 |
4 |
Тесты. Зачет |
|
|
|
|
|
|
|
|
53 КСР-1 |
|
|
|
ИТОГО |
|
108 |
18 |
36 |
12 |
54 |
|