- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Кемеровский государственный университет»
- •Рабочая программа
- •Рабочая программа дисциплины (модуля)
- •1. Цели освоения дисциплины
- •2. Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины «Налоговое администрирование»
- •4. Структура и содержание дисциплины «Налоговое администрирование»
- •4.1. Объем дисциплины и виды учебной работы (в часах)
- •4.1.1. Объем и виды учебной работы (в часах) по дисциплине в целом
- •4.1.1.1 Очная форма обучения
- •4.1.1.2 Заочная форма обучения 4,5 года /3 года
- •4.1.2. Разделы базового обязательного модуля дисциплины и трудоемкость по видам занятий (в часах)
- •4.1.2.1 Очная форма обучения
- •4.1.2.2. Заочная форма обучения 4,5 года / 3 года
- •4.2. Содержание дисциплины
- •4.2.1. Содержание разделов базового обязательного модуля дисциплины
- •4.2.2. Содержание семинарских и практических занятий разделов базового обязательного модуля дисциплины
- •5. Образовательные технологии
- •6.1. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов
- •6.2. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины.
- •Примерные вопросы к зачету
- •7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература
- •Б) дополнительная литература
- •В) Программное обеспечение и Интернет-ресурсы
- •8. Материально-техническое обеспечение дисциплины
- •2. Методические указания для преподавателей
- •3. Методические рекомендации по изучению дисциплины для студентов
- •4. Учебно-методические материалы
- •4.1. Лекции
- •Методы налогового администрирования
- •Принципы налогового админситрирования
- •Задачи налогового администрирования на современном этапе
- •Объект налогового администрирования
- •1). Планирование в системе налогового администрирования
- •2) Учет в системе налогового администрирования
- •3) Контроль в системе налогового администрирования
- •4) Регулирование в системе налогового администрирования
- •6) Развитие системы обслуживания налогоплательщиков.
- •1. Планирование и подготовкавыездных налоговых проверок
- •Раздел I. Идентификационная часть — данные, идентифицирующие налогоплательщика, сведения об учетной политике, о руководителях, уставном капитале, лицензиях и сертификатах и др.
- •4.2. Методические материалы для проведения практических занятий
- •Семинарских занятий
- •Тема 1. Состав, структура и функции налоговых органов.
- •Тема 2. Система налогового администрирования.
- •Тема 3. Организация работы налоговых органов с налогоплательщиками.
- •Тема 4. Формы и методы контрольной работы.
- •Тема 5. Формирование учетно-аналитической информации в системе налогового администрирования.
- •4.2.1. Методические указания по подготовке семинарских занятий
- •5.Контрольно-измерительные материалы
- •6. Словарь терминов и персоналий
Тема 4. Формы и методы контрольной работы.
1. Камеральные налоговые проверки.
2. Выездные налоговые проверки.
3. Планирование и подготовка выездных налоговых проверок.
4. Организация и проведение выездной налоговой проверки.
5. Процедуры применяемые при проведении налоговых проверок.
6. Налоговый аудит как новая форма реализации контроля в системе налогового администрирования.
Вопросы:
Какие методы контрольной работы налоговых органов вы можете назвать и
кратко охарактеризовать?
Что понимается под камеральной налоговой проверкой? Каковы
особенности ее проведения?
Что понимается под выездной налоговой проверкой?
Какие этапы включает процесс планирования и подготовки выездных налоговых проверок?
Дайте классификацию информации, используемой налоговыми органами при проведении камеральной проверки.
Какие особенности характерны для организации и проведения выездной налоговой проверки?
Какие процедуры могут использоваться налоговым органом при проведении налоговых проверок и какими правами наделены при этом проверяющие и налогоплательщики?
Что такое налоговый аудит? Какие задачи он признан решать в системе налогового администрирования?
Тема 5. Формирование учетно-аналитической информации в системе налогового администрирования.
1. Критерии и принципы систематизации учетно-аналитической
информации в системе налогового администрирования.
2. Порядок ведения карточек «Расчеты с бюджетом».
3. Порядок ведения карточек «Расчеты с бюджетом».
4. Организация работы налоговых органов с невыясненными платежами.
5. Порядок ведения «Реестра поступлений, возвратов, зачетов и выплат».
6. Порядок закрытия карточек «РСБ» местного уровня
Вопросы:
По каким критериям классифицируется и каким образом систематизируется учетно-аналитическая информация в системе налогового администрирования?
Охарактеризуйте информационные блоки систематизируемой информации в ОБУ налоговых органов.
Что представляют из себя карточки «РСБ», которые ведут налоговые органы?
Каков порядок открытия карточек «РСБ» местного уровня?
Как организуется работа налоговых органов по невыясненным платежам налогоплательщиков?
Каков порядок учета пеней, начисляемых в соответствии с НК РФ?
Каков порядок закрытия карточек «РСБ» местного уровня?
4.2.1. Методические указания по подготовке семинарских занятий
Семинарские занятия. Целью семинарских занятий является закрепление полученных в ходе лекций, а также в ходе самостоятельной работы над учебной и специальной литературой, знаний и умений. На семинарских занятиях особо обращается внимание на умение студентов проявлять элементы творчества в процессе самостоятельной работы, применять полученные знания при решении ситуативных задач.
Семинарские занятия занимают центральное место в учебном процессе, так как позволяют на завершающем этапе усвоения материала, после прослушанной лекции и самостоятельного поиска дополнительных сведений по рассматриваемой проблематике, окончательно уточнить, сформировать свои позиции в ходе общей дискуссии в составе учебной группы.
Не менее важно и приобретение навыков публичных выступлений, правильного подбора и обработки материал, логичного, аргументированного и грамотного его изложения.
Подготовка к семинарам ведется по планам занятий, включающим выносимые на обсуждение вопросы, задания, рефераты, а также список рекомендованной литературы.
Целесообразно начинать готовиться к теме с просмотра конспекта лекции, выделяя то новое и принципиально важное, на что обращал внимание лектор. В дальнейшем - изучить соответствующий раздел учебника, и лишь после этого приступать к чтению научной литературы.
Всю накопленную по теме информацию желательно систематизировать, составив устно или письменно план-конспект ответа по каждому из вопросов.
Выступление на семинарском занятии должно быть четким, аргументированным, не выходить за рамки проблемы и побуждать аудиторию к рассмотрению дискуссионных вопросов, указывая на собственную позицию оратора. К подготовленному заранее тексту желательно обращаться лишь в случае цитирования.
После основного выступления по вопросу возможны дополнения, поправки, творческая дискуссия. Критические выступления должны быть корректны, доброжелательны.
В конце семинарского занятия преподаватель подводит итоги выступлений и дискуссии, анализирует допущенные ошибки и неточности, оценивает подготовку группы в целом и отдельных выступающих, дает задания на следующий семинар.
Полученные в ходе занятия «неудовлетворительные» оценки, а также пропуски подлежат обязательной отработке на консультациях.