Тема 21. Правовое регулирование коллективного инвестирования

Понятие коллективного инвестирования. Виды коллективных инвесторов. Инфраструктура коллективного инвестирования. Правовой статус управляющей компании, депозитария, регистратора, независимого оценщика, аудитора.

Инвестиционные фонды: понятие, виды, классификация, правовое регулирование.

Правовое регулирование деятельности инвестиционных фондов. Классификация инвестиционных фондов. Акционерный фонд. Паевой инвестиционный фонд.

Договор доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Имущество, передаваемое в паевой инвестиционный фонд. Инвестиционные паи. Правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом. Выдача, погашение и обмен инвестиционных паев. Прекращение паевого инвестиционного фонда. Требования к составу и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов.

Правовое регулирование инвестиций пенсионных фондов. Государственное регулирование, контроль и надзор в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений. Обязанности субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений. Порядок передачи средств в управление управляющим компаниям. Требования к субъектам и иным участникам отношений по инвестированию средств пенсионных накоплений. Разрешенные активы (объекты инвестирования). Требования к структуре инвестиционного портфеля.

Права застрахованных лиц при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений. Выплаты за счет средств пенсионных накоплений.

В результате изучения темы студент должен:

– знать теоретические положения о правовых формах коллективного инвестирования;

– уметь применять нормативные правовые акты, регулирующие деятельность инвестиционных фондов, использовать их в практической деятельности.

Тема 22. Особые экономические зоны

Законодательство РФ об особых экономических зонах (ОЭЗ).

Понятие особых экономических зон. Классификация особых экономических зон.

Промышленно-производственные особые экономические зоны. Технико-внедренческие особые экономические зоны. Туристско-рекреационные особые экономические зоны. Портовые особые экономические зоны.

Условия создания особых экономических зон. Управление ОЭЗ. Статус резидента ОЭЗ.

Налогообложение резидентов ОЭЗ. Таможенный режим свободной экономической зоны.

В результате изучения темы студент должен:

– знать правовое положение резидентов особых экономических зон на территории РФ;

– уметь применять нормативные правовые акты, регулирующие отношения в сфере особых экономических зон на территории РФ, в практической деятельности.

Нормативные правовые акты

Конституция Российской Федерации: Принята всенародным голосованием 12.12.1993 (посл. ред.) // Российская газета. 1993. 25 декабря.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (посл. ред.) // CЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (посл. ред.) // CЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (посл. ред.) // CЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (посл. ред.) // CЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 410.

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (посл. ред.) // CЗ РФ. 2002. № 1. Ст. 1.

Бюджетный кодекс Российской Федерации» от 31.07.1998 № 145-ФЗ (посл. ред.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 № 63-ФЗ (посл. ред.) // CЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (посл. ред.) // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492.

Закон РСФСР «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» от 26.06.1991 № 1488-1 (посл. ред.) // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 29. Ст. 1005.

Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 № 4015-1 (посл. ред.) // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. № 2. Ст. 56.

Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 № 177-ФЗ (посл. ред.) // CЗ РФ. 2003. № 52 (ч. 1). Ст. 5029.

Федеральный закон «О Счетной палате Российской Федерации» от 11.01.1995 № 4-ФЗ (посл. ред.) // СЗ РФ. 1995. № 3. Ст. 167.

Федеральный закон «О соглашениях о разделе продукции» от 30.12.1995 № 225-ФЗ (посл. ред.) // СЗ РФ. 1996. № 1. Ст. 18.

Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 № 39-ФЗ (посл. ред.) // CЗ РФ. 1996. № 17. Ст. 1918.

Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 09.07.1999 № 160-ФЗ (посл. ред.) // CЗ РФ. 1999. № 28. Ст. 3493.

Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02.1999 № 39-ФЗ (посл. ред.) // CЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1096.

Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (посл. ред.) // СЗ РФ. 2001. № 33 (ч. I). Ст. 3418.

Федеральный закон «Об инвестиционных фондах» от 29.11.2001 № 156-ФЗ (посл. ред.) // СЗ РФ. 2001. № 49. Ст. 4562.

Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001 № 167-ФЗ (посл. ред.) // CЗ РФ. 2001. № 51. Ст. 4832.

Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25.04.2002 № 40-ФЗ (посл. ред.) // CЗ РФ. 2002. № 18. Ст. 1720.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ (посл. ред.) // СЗ РФ. 2002. № 8. Ст. 2790.

Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22.05.2003 № 54-ФЗ (посл. ред.) // СЗ РФ. 2003. № 21. Ст. 1957.

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ (посл. ред.) // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

Федеральный закон «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» от 30.12.2004 № 214-ФЗ (посл. ред.) // CЗ РФ. 2005. № 1 (ч. 1). Ст. 40.

Федеральный закон «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» от 21.07.2005 № 94-ФЗ (посл. ред.) // СЗ РФ. 2005. № 30 (ч. II). Ст. 3105.

Федеральный закон «О концессионных соглашениях» от 21.07.2005 № 115-ФЗ (посл. ред.) // СЗ РФ. 2005. № 30 (ч. II). Ст. 3126.

Федеральный закон «Об особых экономических зонах в Российской Федерации» от 22.07.2005 № 116-ФЗ (посл. ред.) // СЗ РФ. 2005. № 30 (ч. II). Ст. 3127.

Федеральный закон «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» от 29.12.2006 № 255-ФЗ (посл. ред.) // CЗ РФ. 2007. № 1 (ч. I). Ст. 18.

Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 24.07.2007 № 209-ФЗ (посл. ред.) // СЗ РФ. 2007. № 31. Ст. 4006.

Федеральный закон «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства» от 29.04.2008 № 57-ФЗ (посл. ред.) // СЗ РФ. 2008. № 18. Ст. 1940.

Федеральный закон «О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации» от 13.10.2008 № 173-ФЗ (посл. ред.) // СЗ РФ. 2008. № 42. Ст. 4698.

Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 № 307-ФЗ (посл. ред.) // СЗ РФ. 2009. № 1. Ст. 15.

Федеральный закон «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» от 24.07.2009 № 212-ФЗ (посл. ред.) // CЗ РФ. 2009. № 30. Ст. 3738.

Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ // Российская газета. 2011. 9 декабря.

Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» от 15.06.2004 № 278 (посл. ред.) // СЗ РФ. 2004. № 25. Ст. 2561.

Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу» от 23.06.2004 № 307 (посл. ред.) // СЗ РФ. 2004. № 26. Ст. 2676.

Постановление Правительства РФ «О некоторых вопросах государственного регулирования в сфере финансового рынка РФ» от 28.08.2011 № 717 (посл. ред.) // СЗ РФ. 2011. № 36. Ст. 5148.

Постановление Правительства РФ «О Министерстве финансов Российской Федерации» от 30.06.2004 № 329 (посл. ред.) // СЗ РФ. 2004. № 31. Ст. 3258.

Постановление Правительства РФ «О некоторых вопросах деятельности федеральных органов исполнительной власти в сфере финансовых рынков» от 26.04.2011 № 326 (посл. ред.) // СЗ РФ. 2011. № 18. Ст. 2652.

Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной антимонопольной службе» от 30.06.2004 № 331 (посл. ред.) // СЗ РФ. 2004. № 31. Ст. 3259.

Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной службе по тарифам» от 30.06.2004 № 332 (посл. ред.) // СЗ РФ. 2004. № 29. Ст. 3049.

Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» от 30.09.2004 № 506 (посл. ред.) // СЗ РФ. 2004. № 40. Ст. 3961.

Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 № 703 «О Федеральном казначействе» (посл. ред.) // СЗ РФ. 2004. № 49. Ст. 4908.

Постановление Правительства РФ «О Федеральной таможенной службе» от 26.07.2006 № 459 (посл. ред.) // СЗ РФ. 2006. № 32. Ст. 3569.

Приказ Минфина РФ «О формах бухгалтерской отчетности организаций» от 02.07.2010 № 676н (посл. ред.) // Бюллетень нормативных актов органов исполнительной власти. 2010. № 35.

Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации: Утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П (посл. ред.) // Вестник Банка России. 2002. № 74.

Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации: Утв. ЦБ РФ 01.04.2003 № 222-П (посл. ред.) // Вестник Банка России. 2003. № 24.

Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации: Утв. ЦБ РФ 12.10.2011 № 373-П // Вестник Банка России. 2011. № 66.

Указание ЦБ РФ «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» от 20.06.2007 № 1843-У (посл. ред.) // Вестник Банка России. 2007. № 39.