- •Значения коэффициентов, характеризующих общую финансовую устойчивость (в долях единицы)
- •Расчет наличия собственных оборотных средств (1-й способ расчета)
- •Расчет наличия собственных оборотных средств (2-й способ расчета)
- •Причины изменения собственных оборотных средств
- •Динамика показателей финансовой устойчивости, характеризующих обеспеченность' собственными оборотными средствами
- •Показатели типа финансовой устойчивости
Причины изменения собственных оборотных средств
Показатели |
На начало периода |
На конец периода |
Изменение за период (+, -) |
|
Тыс. руб. |
Тыс. руб. |
Тыс. руб. |
% |
|
1. Источники собственных средств, всего в том числе: |
13 973 |
20101 |
6128 |
43,9 |
1.1. Уставный капитал |
826 |
826 |
0 |
0 |
1.2. Добавочный капитал |
10429 |
13 828 |
3399 |
32,6 |
1.3. Резервный капитал |
186 |
186 |
0 |
0 |
1.4. Фонд социальной сферы |
1324 |
1176 |
-148 |
-11,2 |
1.5. Нераспределенная прибыль прошлых лет |
1208 |
1426 |
218 |
18,1 |
1.6. Нераспределенная прибыль отчетного года |
0 |
2659 |
2659 |
100 |
2. Долгосрочные заемные средства |
0 |
600 |
600 |
100 |
3. Внеоборотные активы, всего в том числе: |
13519 |
18 784 |
5265 |
38,9 |
3.1. Нематериальные активы |
205 |
262 |
57 |
27,8 |
3.2. Основные средства |
11 227 |
15 546 |
4319 |
38,5 |
3.3. Долгосрочные финансовые вложения |
959 |
1452 |
493 |
51,4 |
3.4. Незавершенное строительство |
1128 |
1524 |
396 |
35,1 |
4. Собственные оборотные средства |
454 |
1917 |
1463 |
32,2 |
Кзиз = СОС/ЗиЗ
К та = СОС/ТА
Км = СОС/СК
Таблица 3.5
Динамика показателей финансовой устойчивости, характеризующих обеспеченность' собственными оборотными средствами
Показатели |
На начало периода |
На конец периода |
Изменение |
1. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат (Кзю) |
0,074 (454/6160) |
0,204 (1917/9394) |
+ 0,13 |
2. Коэффициент обеспеченности оборотных активов (/Ста) |
0,038 (454/11798 |
0,107 (1917/17841) |
+ 0,069 |
3. Коэффициент маневренности (К.) |
0,032 (454/13973) |
0,095 (1917/20101) |
+ 0,063 |
ЗиЗ < СОС
Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (Фс):
±Фс = СОС-ЗиЗ.
2. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (Фт ):
± Фт = (СОС + ДП) – ЗиЗ
3. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат (Ф0):
± Фо = (СОС + ДП + КП) - ЗиЗ
Таблица 3.6