Контрольная функция страхования реализуется в процессе формирования и расходования средств страхового фонда, включая и стадию осмысливания финансовых результатов страховой деятельности Контроль за строго целевым расходованием средств страхового фонда служит основой механизма страховой защиты, обеспечивающего своевременное, гарантированное покрытие убытков и возмещение ущерба в полном объеме.
5. Классификации в страховании
Одним из главных классификационных признаков, применяемых в страховании, является признак «содержание объекта страхования». Он лежит в основе принятой в России классификации видов страхования. В соответствии с ним выделяют следующие основные отрасли страхования:
личное страхование;
имущественное страхование.
Объектом личного страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные:
с дожитием до определенного возраста или срока либо наступления иного события;
со смертью;
пенсионным обеспечением;
с причинением вреда жизни, здоровью граждан;
с оказанием им медицинских услуг.
В соответствии с действующей классификацией по видам страховой деятельности личное страхование включает:
страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;
пенсионное страхование:
страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика;
страхование от несчастных случаев и болезней;
медицинское страхование.
Объектом имущественного страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные:
с владением, пользованием и распоряжением имуществом;
с обязанностью возместить вред, причиненный другим лицам или их имуществу;
с осуществлением предпринимательской деятельности.
В соответствии с действующей классификацией по видам страховой деятельности имущественное страхование включает:
страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);
страхование средств железнодорожного транспорта;
страхование средств воздушного транспорта;
страхование средств водного транспорта;
страхование грузов;
сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);
страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования;
страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;
страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
страхование гражданской ответственности владельцев средств воздушного транспорта;
страхование гражданской ответственности владельцев средств водного транспорта;
страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта;
страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;
страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;
страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;
страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;
страхование предпринимательских рисков;
страхование финансовых рисков.
Следующее классификационное основание – юридический статус страховой организации.
В соответствии с названным признаком различают:
государственное страхование, реализуемое от лица государства за счет средств бюджета любого уровня;
коммерческое страхование, реализуемое страховыми организациями различных организационно-правовых форм;
взаимное страхование, реализуемое обществами взаимного страхования.
3. По признаку обязательности проведения страхования различают:
обязательное страхование, осуществляемое в силу закона, например обязательное медицинское страхование;
добровольное, осуществляемое согласно договору добровольного страхования, например страхование домашнего имущества.
Использование классификации страхования по признаку его обязательности обусловлено необходимостью государственного регулирования страхования в первую очередь как института социальной защиты.
Особо нужно выделить обязательное государственное страхование, осуществляемое в силу закона, страхователем по которому является государство. В качестве примера обязательного государственного страхования можно привести страхование военнослужащих.
4. По признаку формы организации в личном страховании различают:
индивидуальное страхование, при котором под страхование попадают риски отдельного человека;
групповое, при котором под страхование попадают риски группы людей (отдельной семьи, членов одного рабочего коллектива).
Целесообразность этой классификации обусловлена особенностями андеррайтинга, оценки индивидуальных и групповых рисков.
5. По признаку сферы действия различают национальное и межнациональное страхования. Примером национального страхования является российское страхование, регулируемое российским страховым законодательством и имеющее юридическую силу лишь на территории России. Примером межнационального страхования является европейское страхование, регулируемое европейским страховым законодательством и имеющее силу на территории стран Европы, входящих и Европейский союз.
Принятая в последнее время и действующая по сей день российская классификация видов страхования достаточно приближена к европейской.
К числу часто используемых в мировой практике страхования принадлежит классификация, основанная на выделении двух следующих главных отраслей – страхование жизни и рисковые виды страхования. Целесообразность ее использования и разделение отраслей в первую очередь обусловлены различием значений для этих отраслей следующих двух параметров: продолжительности действия договора страхования и предоставления страхователю в рамках договора инвестиционного дохода.