Список приложений к документу 318-п
1 |
Требования к помещениям для совершения операций с ценностями и программно-техническим средствам кредитных организаций |
2 |
Книга хранилище ценностей (записи производятся от даты открытия книги до полного завершения записей. Данная книга скрепляется заверительной надписью, в которой проставляется количество сброшюрованных и пронумерованных листов. Указанные книги подписываются как минимум 3 должностными лицами) |
3 |
Книга учета принятых и выданных ценностей (состоит из 2 разделов: приход и расход ценностей. Заверяется специальной заверительной надписью) |
4 |
|
5 |
Выдача инкассаторским работником явочных карточек и доверенностей на перевозку наличных денег (скреплена заверительной надписью) |
6 |
Объявление на взнос наличными принести |
7 |
Приходный кассовый ордер принести |
8 |
Препроводительная ведомость к сумке + накладная к сумке + квитанция к сумке |
9 |
Расходный кассовый ордер принести |
10 |
Журнал учета принятых сумок и порожних сумок |
11 |
Справка о принятых сумках и порожних сумках (в конце справки отражается: сумма наличных денег, недостачи, излишки и сомнительные ден знаки, наличные деньги прописью, принятые в кассу кредитной организации. Подписывается 3 должностными лицами) |
12 |
|
13 |
Справка о выданных инкассаторским работником сумках и явочных карточках |
14 |
Форма акта об излишках, недостачах и сомнительных ден знаках. (К акту верхняя и нижняя накладка от пачки банкнот, бандероли от всех корешков и поперечная бандероль от пачки банкнот, обвязка с пломбой и полиэтиленовая упаковка с оттисками от пачки банкнот, ярлык от мешка с монетой) |
15 |
|
16 |
Отчетная справка, подтверждающая количество кассовых документов по приходу и расходу, суммы принятых или выданных ден знаков |
17 |
Справка о кассовых оборотах за конкретный день (в разрезе видов валют по приходу и расходу проставляется количество кассовых документов и сумма цифрами. В конце котировка счетов для отражения проведенных операций в оборотной ведомости) |
18 |
|
19 |
|
20 |
Контрольный лист конкретного кассового работника, в котором подтверждается от кого приняты нал деньги или сумма переданных нал денег. (хранится в течение 10 дней) |
21 |
Текст для дела (сшива) с кассовыми документами (срок хранения 5 лет). Форма приложения: приходные расходные ордера, мемориальные ордера по приходу и расходу по количеству суммы сшиваются в отдельные дела. Количество граф должно соответствовать количеству дел |
22 |
Признаки ветхих банкнот Банка России. Ветхими являются банкноты, имеющие загрязнения поверхности на 8 и более процентов, имеющие 1 и более разрывов, длина каждого из которых 7мм и более, имеющие 1 и более сквозных отверстий, диаметр которых 4мм и более, утратившие 1 и более углов, имеющие оторванный край более 32мм, частично утратившие красочный слой в результате потертости и обесцвечивания, склеенные скотчем. |
Учет кассовых операций в банках:
Планом счетов кредитных организаций предусмотрен счет1 порядка №202 «наличная валюта и чеки, в том числе дорожные чеки, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте». К счету 202 открыты след счета 2 порядка (активные):
20202 касса кредитных организаций
предназначен для учета наличных денег в рублях и иностранной валюте
Д – поступление ден наличности в соответствии с нормативными актами
В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета по операционным кассам, филиалам, по отдельным ВСП, по видам валют.
20202
Д |
К |
Сн 1 250 000 Сн 13 639 180 |
|
14 889 180 |
|
Дебетовый оборот: от ЮЛ для зачисления на банковские счета |
Кредитовый оборот: расходные операции |
Ск в рублях + рублевый эквивалент |
|
Сн 1 250 000 руб.
Сн 1450 000 евро*39,90=5 785 500
Сн 254 000 долл*30,40=7 853 780
20203 чеки в иностранной валюте
Д – номинальная стоимость чека в ин валюте, купленной банком, в том числе у ФЛ
20208 ден средства в банкоматах
Предназначен для учета нал денег в рублях и ностр валюте, находящихся в банкоматах
Д – вложенные при загрузке в банкомат нал ден средства
Корреспонденция 20202, 20209
К – выданные из банкомата нал деньги в корреспонденции со счетами клиентов, по учету средств по расчету чеками, со счетами кассы при разгрузке и выемке наличных денег из банкомата
В аналитическом учете ведутся отдел лицевые счета по каждому банкомату, принадлежащему конкр банку и по видам валют
20209 ден средства в пути
Предназначен для учета нал ден средств в рублях и иностранной валюте, отосланных из кассы банка другим банкам, своим филиалам и ВСП, а также для учета ден средств с данных подразделения расчетно-кассовых центров для зачисления на кор счета конкретного банка.
В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета по каждому получателю, которому отосланы ден средства и по каждому виду валюты.
20210 чеки дорожные в иностранной валюте
203 драг металлы
Помимо активных имеются пассивные. Имеется 20321 «резерв на возможные потери».
204 драг камни
Все активные.