11. График выполнения и сдачи заданий по срс

№ п/п	Тема задания	Форма контроля	Срок сдачи
Очное обучение
	Написать рефераты на тему: «Происхождение налогов и налогообложения», «Эволюция развития налогов и налогообложения»	Реферат	3
	Обзор периодической печати: найти и прокомментировать статьи на тему «Направления налоговой политики Республики Казахстан на современном этапе»	Аннотация	6
	Работа в малых группах. Построение блок схем по видам налогов с учетом их характерных особенностей, преимуществ и недостатков	Презентация	10
	Написать рефераты на темы: «Проблемы уклонения от налогов и пути их решения», «Налоговые санкции: характеристика и оценка эффективности»	Реферат	13

12. Тематика курсовых работ (курсовая работа не предусмотрена)

13. Список основной и дополнительной литературы

Основная учебная литература:

1. Интыкбаева С.Ж. Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие /

-Алматы: Экономика, 2011.- 256 с.

2. Майбуров И.А.Теория налогообложения. Продвинутый курс: учебник /-

М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2011.- 591 с.

3. Ержанов М.С. Налоговый учет и налоговая отчетность в схемах и таблицах:

учебно-практическое пособие. Алматы, Экономика, 2010.- 272 с.

4. Майбуров И.А. Теория и история налогообложения: учебное пособие – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.- 423 с.

5. Шатов В.Ю. Налоговый контроль в РК (вопросы теории и практики). Монография., Алматы, Норма-К, 2010, 232 с.

6. Ержанова С. Налогообложение юридических лиц в Казахстане : (примеры, ответы на вопросы, бухгалтерские проводки по налоговым платежам) / - Алматы : Қаржы-Қаражат, 1997. - 164 с.

7. Мельников В.Д. Финансы. Учебник.-Алматы: ТОО «Print-S», 2011 год.

8. Мельников В.Д. Финансы. Учебник.-Алматы: ТОО «Издательство LEM»,2009 год.

Дополнительная учебная литература:

1. Налоговый контроль и пути его совершенствования –С.Т.Жакипбековг.АлматыКаржы -Каражат2004 г.*

2 Майбуров И.А. Налоговая политика. Теория и практика. Учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.- 519 с.

3. В.И. СкалаНалогообложение физических лиц в РК. Практическое пособие. Алматы, ЛЕМ, 2008, 247 с.

4 Качур О.В. Налоги и налогообложение : учеб.пособие / О. В. Качур. - М. : КНОРУС, 2007. - 304 с.

5. Налоговое администрирование. Учебное пособие. Кожахметова М.К. – Алматы, ЛЕМ, 2009 г. *

Нормативно-правовая база:

1. Кодекс РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)от 10.12.2008г. (с изменениями и дополнениями)

2. Конституция Республики Казахстан от 30.08.1995г. (с изменениями и дополнениями)

3. Кодекс РК «Об административных правонарушениях» от 30.01.2001 г. (с изменениями и дополнениями)(с изменениями и дополнениями)

4. Бюджетный кодекс РК от 4.12.2008 г.(с изменениями и дополнениями)

Интернетисточники:

www. minfin. kz

www. goverment.kz

www. nalcog.kz

Знаком «*» отмечена литература, имеющаяся в библиотеке КазЭУ им. Т.Рыскулова

14. Вопросы по контролю учебных достижений студента (перечень вопросов для самоподготовки, для подготовки к итоговому контролю и др.)

14.1 Вопросы для подготовки к I рубежному контролю.

1. Экономическое содержание. Функции налогов.

2. Роль налогов в перераспределении национального дохода.

3. Элемента налога.

4. Принципы налогообложения, их характеристика и роль в построении системы налогообложения.

5. Налоговая политик как составная часть, экономической, финансовой и фискальной политике государства;

6. Понятие налоговой системы.

7. Классификация налогов.

8. Этапы становления и реформирования налоговой системы Республики Казахстан. Характеристика современной налоговой системы Казахстана.

9. Экономическая сущность, принципы построения и функции налогов на имущество.

10. Плательщики, объект обложения, налоговая база по налогу на имущество с физических лиц.

11. Экономическое содержание, основы построения налога на транспортные средства.

12. Экономическое содержание земельного налога, его развитие и роль в налоговой системе Казахстана.

13. Экономическая природа, сущность и предпосылки введения НДС в Казахстане. Преимущества и недостатки НДС.

14. Особенности построения НДС в Казахстане.

15. Механизм определения суммы НДС, подлежащей принятию в зачет: пропорциональный и раздельный методы и их характеристика.

14.2 Вопросы для подготовки к II рубежному контролю.

1. Экономическая сущность, эволюция и функции акцизов.

2. Основы построения акцизного налогообложения: плательщики, объект обложения, определение облагаемого оборота, перечень подакцизных товаров.

3. Экономическое содержание и основы построения корпоративного подоходного налога: плательщики, объект обложения.

4. Совокупный годовой доход, его состав и структура.

5. Корректировка совокупного подоходного налога.

6. Вычеты, производимые из совокупного годового дохода при определении облагаемого дохода.

7. Порядок и сроки уплаты корпоративного подоходного налога.

8. Особенности налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков: страховых компаний, некоммерческих организаций, организаций осуществляющих деятельность в социальной сфере.

9. Порядок налогообложения юридических лиц - нерезидентов имеющих постоянное учреждение в Казахстане.

10. Особенности налогообложения юридических лиц - нерезидентов, осуществляющих деятельность без образования постоянного учреждения.

11. Порядок исчисления и удержания подоходного налога у источника выплаты дохода. Порядок применения международного договора в отношении определения объектов обложения.

12. Экономическое содержание, функции и принципы построения подоходного налога. Доходы адвокатов и частных нотариусов: порядок налогообложения, сроки и порядок уплаты индивидуального подоходного налога.

13. Социальный налог: экономическая сущность и основы построения.

14. Механизм исчисления обязательных отчислений в Государственный Фонд социального страхования.

14.3 Вопросы для подготовки к экзамену.

1. Налогообложение это:

2. Возникновение налогов связано:

3. Когда возникли налоги:

4. К классическим принципам налогообложения, разработанным А. Смитом, относятся:

5. Налогам присущи следующие функции:

6. Фискальная функция налогов:

7. Какое определение вы дадите налогам:

8. Налоги классифицируются по следующим признакам:

9. Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы есть:

10. Какой из перечисленных налогов формирует местный бюджет:

11. В какой срок плательщик НДС должен подать заявление в налоговый орган о постановке его на учет:

12. В размер облагаемого импорта НДС включается:

13. Какие из нижеперечисленных категорий земель подлежат налогообложению:

14. В каких случаях налоговым периодом по НДС является квартал:

15. Декларация по НДС предоставляется в налоговые органы до:

16. Какой налог относится к налогу на потребление:

17. Назовите срок эксплуатации легкового автомобиля, по истечении которого применяются поправочные коэффициенты:

18. В какой срок уплачивается налог на траспортные средства физическими лицами:

19. Что не является объектом налогообложения при исчислении налога на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей:

20. Назовите налоговую ставку для исчисления налога на имущество юридических лиц:

21. Инвалиды 1, 2 групп имеют льготу по уплате налога на имущество в пределах:

22. Какую ставку налога на имущество применяют физические лица, имеющие объект налогообложения на праве собственности стоимостью 800 тыс. тенге:

23. Специальный налоговый режим не применяют:

24. Налогообложению не подлежат:

25. Кто является плательщиком налога на землю:

26. Налоговые ставки на земли сельскохозяйственного назначения устанавливаются в расчете:

27. Какие земли населенных пунктов подлежат налогообложению по базовым ставкам, увеличенным в десять раз:

28. Назовите правильный срок уплаты текущих платежей равными долями земельного налога юридическими лицами:

29. Какие доходы физического лица облагаются индивидуальным подоходным налогом:

30. Адвокаты и частные нотариусы уплачивают индивидуальный подоходный налог по ставке:

31. Какой документ выдает налоговый орган при постановке лица на учет по НДС:

32. Какой оборот, облагается по нулевой ставке:

33. Налоговым периодом по НДС является:

34. Что не относится к подакцизным товарам:

35. Назовите налоговый период по уплате рентного налога на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат:

36. При обложении объектов корпоративным подоходным налогом налогооблагаемый доход определяется как:

37. Какое условие должны соблюдать индивидуальные предприниматели при выборе специального налогового режима на основе упрощенной декларации:

38. Что является объектом налогообложения при исчислении единого земельного налога:

39. К налоговым вычетам не относится:

40. Наименьшая часть объекта, освобождаемая от налогообложения:

41. От объекта обложения и взаимоотношения плательщика и государства налоги подразделяются:

42. Какие доходы включаются в СГД от основной деятельности?

43. Что не являются обязательными платежами в бюджет:

44. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения и объекта, связанного с налогообложением, на основании которых определяются суммы налогов есть:

45. Какой налог относится к налогам на собственность:

46. В совокупный годовой доход не включается:

47. При исчислении корпоративного подоходного налога корректировка налогооблагаемого дохода подлежит в пределах:

48. Плательщики корпоративного подоходного налога должны представить налоговым органам декларацию по КПН не позднее:

49. Какой из перечисленных доходов подлежит налогообложению при исчислении индивидуального подоходного налога:

50. В какой срок представляется в налоговый орган декларация по индивидуальному подоходному налогу:

51. Каким должен быть минимальный размер оборота по реализации товаров (работ, услуг) у лица при постановке его на учет по НДС:

52. К обороту по реализации товаров (работ, услуг) при исчислении НДС относится:

53. Назовите налоговый период по уплате акцизов:

54. В каких размерах устанавливаются налоговые ставки рентного налога на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат:

55. Плательщиками социального налога не являются:

56. Какая категория земель не облагается земельным налогом:

57. Кто является плательщиком земельного налога:

58. Базовые налоговые ставки на земли сельскохозяйственного назначения установлены в:

59. Налоговые ставки на земельные участки, занятые под автостоянки, автозаправочные станции, рынки устанавливаются по базовым ставкам:

60. Назовите правильный срок уплаты земельного налога:

61. Кто не является плательщиком налога на транспортные средства:

62. Юридические лица и индивидуальные предприниматели исчисляют налог на имущество по ставке:

63. В пределах какой суммы предоставляется льгота многодетным матерям при уплате налога на имущество:

64. Налоговой базой для исчисления налога на имущество физическими лицами является:

65. Налог на имущество физическими лицами уплачивается до:

66. Налоговым периодом для индивидуального предпринимателя, осуществляющего расчеты с бюджетом на основе патента является:

67. Какое условие не соответствует специальному налоговому режиму на основе патента:

68. Стоимость патента исчисляется индивидуальным предпринимателем путем применения ставки к заявленному доходу в размере:

69. Назовите ставку единого земельного налога:

70. Выберите неправильный ответ. К формам налогового контроля относятся:

71. Ставки налогов бывают:

72. Патент является:

73. При корректировке СГД подлежат исключению:

74. Вычету из СГД подлежат:

75. Совокупность видов налогов, взимаемых в государстве, форм и методов их построения и органов налоговой службы образуют:

76. Налоговые ставки налога на транспортные средства устанавливаются:

77. В каких случаях доход от реализации товаров (работ, услуг) не подлежит корректировке:

78. Что из нижеперчисленного относится к фиксированным активам, подлежащим амортизации:

79. Ставка корпоративного подоходного налога, за исключением налогоплательщиков, для которых земля является основным средством производства:

80. Местные представительные органы имеют право:

81. Какие из перечисленных лиц являются плательщиками налога на тарнспортные средства:

82. Какое из нижеперечисленных предприятий имеет льготы по налогу на транспортные средства:

83. Рассчитайте земельный налог на земельный участок под АЗС в г.Алматы, если площадь участка 0,01 га, базовая ставка 28,95 тенге за 1 кв.м.

84. Земли, занятые автостоянками, АЗС и рынками подлежат обложению по:

85. Какие из ниже перечисленных категорий граждан не имеют льготы по налогу на имущество:

86. От какой стоимости амортизируемых активов исчисляется налог на имущество:

87. Среднегодовая остаточная стоимость основных средств предприятия за 2006 г. составила 2 млн. тенге. Определите сумму налога на имущество.

88. Не являются объектами налогообложения по налогу на имущество:

89. К оборотам, облагаемым НДС по нулевой ставке не относятся:

90. Сколько составляет минимум оборота по реализации, при котором налогоплательщик не уплачивает НДС:

91. Объектом обложения акцизом по импортируемым товарам является:

92. По ставке 10% взимается индивидуальный подоходный с:

93. На какие виды нижеперечисленных выплат начисляется социальный налог?

94. Доход индивидуального предпринимателя, применяющий специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации и имеющий доход до 2000,0 тыс. тенге за квартал подлежит обложению:

95. Исчисление единого земельного налога производиться путем применения ставки:

96. Какой документ является основанием для отнесения в зачет НДС;

97. Какие из перечисленных расходов на социальные выплаты не относятся к вычетам?

98. Действующие в Республике Казахстан налоги, сбо­ры и другие обязательные платежи поступают в до­ходы соответствующих бюджетов в порядке, опре­деленном:

99. Вычету из СГД не подлежат следующие налоги:

100. Налогоплательщики, для которых земля является основным средством производства уплачивают корпоративный подоходный налог по ставке:

101. Плательщики корпоративного подоходного налога представляют

102. налоговую декларацию по корпоративному подоходному налогу:

103. Расчет сумм авансовых платежей, подлежащих уплате за период до сдачи декларации по КПН составляется и представляется в налоговые органы до:

104. Какие из нижеперечисленных видов ставок налога на транспортные средства являются правильными:

105. Кто из нижеперечисленных налогоплательщиков не является плательщиком земельного налога:

106. К фиксированным активам не подлежащим амортизации относятся:

107. Размер земельного налога по закону в РК определяется:

108. Освобождаются от уплаты земельного налога:

109. Какое учреждение или предприятие из нижеперечисленных является

110. плательщиком налога на имущество?

111. Оформление счёт-фактуры требуются в случаях:

112. Определите сумму налога на имущество на квартиру, находящейся в собственности гражданина РК, если ее стоимость на 1 января 2011 года составила 3 млн. тенге:

113. Налоговой базой по исчислению налога на имущество индивидуальных предпринимателей является:

114. Какие из перечисленных юридических лиц исчисляют налог на имущество по ставке 0,1%:

115. В какой срок необходимо уплатить налог на имущество физическому лицу:

116. Акцизы – это налоги:

117. Индивидуальным подоходным налогом облагается следующий вид дохода:

118. Какое утверждение неверно.

119. Какие налоговые вычеты предоставляются работникам при определении дохода, облагаемого у источника выплаты:

120. Перечень подакцизных товаров не включает:

121. Декларация по социальному налогу представляется не позднее:

122. Какие налогоплательщики применяют специальный налоговый режим на основе разового талона?

123. Дивиденды, вознаграждения, выигрыши облагаются по ставке:

124. Выделяют следующие типы налоговой политики:

125. Не являются объектами налогообложения налогом на транспортные средства:

126. Какие расходы не относятся на вычет расходов на социальные выплаты:

127. При корректировке налогооблагаемого дохода при определении КПН какой расход не подлежит исключению:

128. В какой срок предоставляется расчет авансовых платежей налогоплательщиком по КПН:

129. Инвестиционные налоговые преференции не предоставляются:

130. К доходам налогоплательщика, облагаемым у источника выплаты, не относятся:

131. В каком размере вносятся в пользу налогоплательщика добровольные пенсионные взносы:

132. Декларация по индивидуальному подоходному налогу подается в налоговый орган не позднее:

133. Что является объектом обложения НДС:

134. Сумма остаточных стоимостей основных средств предприятия по состоянию на первое число каждого месяца отчетного года и первое число месяца, года следующего за отчетным годом, составила 23 млн. 400 тыс. тенге. Определите сумму налога на имущество.

135. Доходы адвокатов и частных нотариусов облагаются по ставке:

136. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяют индивидуальные предприниматели-субъекты малого бизнеса, соответствующие следующим условиям:

137. Какие доходы физических лиц облагаются по ставке 0 процентов:

138. Налогооблагаемый доход индивидуального предпринимателя исчисляется:

139. Базовые ставки на земли промышленности, расположенные в черте населенных пунктов, но за пределами селитебной территории могут быть:

140. Коэффициент 0.1 при исчислении земельного налога применяется к соответствующим ставкам следующими плательщиками:

141. При импорте вина сумма акциза определяется:

142. На какой вид выплат не начисляется социальный налог:

143. Индивидуальный предприниматель нанимает двух временных работников, работающих по трудовому соглашению 3 месяца в году. Определите сумму социального налога за 2011 г. за работников:

144. Импорт следующих товаров не освобождаются от НДС:

145. По какой ставке облагается доход юридического лица до 2 млн. тенге при расчете с бюджетом на основе упрощенной декларации:

146. В какой срок уплачивается единый земельный налог:

147. Кто является конечным плательщиком акцизов:

148. Убытки от предпринимательской деятельности переносятся на срок до:

149. Рассчитайте сумму подоходного налога с налогооблагаемого дохода наемного работника, который составил в 2011 году 150 000 тенге:

150. К способам взимания налогов относятся:

151. Носителем налога при косвенном налогообложении являются:

152. Налогооблагаемый доход при исчислении КПН определяется:

153. Определите стоимостной баланс подгруппы, если стоимостной баланс подгруппы на начало налогового периода 100000 тенге, поступившие в налоговом периоде фиксированные активы 20000 тенге, выбывшие в налоговом периоде фиксированные активы 30000 тенге.

154. Доход от списания обязательств представляет собой:

155. Какие расходы подлежат вычету из совокупного годового дохода?

156. Стоимостной баланс подгруппы на начало налогового периода определяется:

157. Кто из нижеперечисленных лиц не является плательщиком налога на транспортные средства:

158. Рассчитайте сумму налога на транспортные средства за 2011 год на автомобиль зарубежного производства с рабочим объемом двигателя 1500 куб. см. 2001 года выпуска, ставка налога 2 МРП.

159. Размеры земельного налога зависят от:

160. Рассчитайте сумму земельного налога на земельный участок, предоставленный гражданину для ведения ЛПХ, если S = 0,1 га; ставка до 0,5 га включительно – 0,20 тенге за 0,01 га.

161. Придомовым земельным участком считается:

162. Организации, осуществляющие деятельность на территориях СЭЗ, исчисляют земельный налог:

163. К оборотам, облагаемым НДС по нулевой ставке относятся:

164. Стоимость марок акцизного сбора:

165. По ставке 4,5% уплачивает социальный налог:

166. Фиксированный суммарный налог включает в себя:

167. Объектом обложения налогом на сверхприбыль является:

168. Бонус коммерческого обнаружения:

169. Разовый талон – это:

170. Назовите ставку налога на имущество, применяемую юридическими лицами:

171. В каком размере производятся социальные отчисления в Государственный фонд социального страхования:

172. Какой документ обязан выставить плательщик НДС лицу, получающему товары (работы, услуги).

173. Доходы по сомнительным обязательствам представляют собой:

174. На какой вид деятельности распространяется специальный налоговый режим:

175. Упрощенная декларация представляется в налоговый орган:

176. В какой срок представляется в налоговый орган расчет сумм текущих платежей по налогу на имущество:

177. Ставка налога в размере 1,5% применяется при исчислении:

178. Многодетная мать имеет дом стоимостью 1971000 тенге. При исчислении налога на имущество какую налоговую базу она применяет:

179. Какой налог уплачивается в бюджет до 1 октября отчетного налогового периода:

180. Какое физическое лицо не имеет льготы по уплате налога на имущество:

181. На какую сумму увеличивается налог на легковой автомобиль за каждую единицу превышения объема двигателя:

182. Кто является плательщиком налога на транспортные средства:

183. Социальный налог в размере три МРП за себя и два МРП за каждого работника уплачивают:

184. С какого максимального порога налоговой базы будут исчисляться отчисления в Государственный фонд социального страхования:

185. Какой платеж не осуществляет недропользователь, заключивший контракт о разделе продукции:

186. Какой налог уплачивает недропользователь, налогообложение которого проводится по второй модели налогового режима:

187. Что не является объектом налогообложения акцизом при осуществлении деятельности в сфере игорного бизнеса:

188. Доходы инвалидов 3 группы не облагаются в пределах:

189. Какой из вариантов не характеризует принципы налогообложения:

190. Объектом налогообложения на транспортные средства не являются: