- •Сведение о преподавателе (-ях)
- •Пререквизиты дисциплины
- •5.Описание дисциплины
- •Задачи изучения дисциплины:
- •8. Календарно-тематический план
- •9. План лекций, практических, лабораторных занятий
- •11. График выполнения и сдачи заданий по срс
- •12. Тематика курсовых работ (курсовая работа не предусмотрена)
- •13. Список основной и дополнительной литературы
- •15. Система оценки знаний студента
- •15.1 Шкала выставления рейтинга студента*
- •15.2 Расчет итоговой оценки
- •15.3 Балльно-рейтинговая система оценки учебных достижений студента с переводом в традиционную шкалу оценок
- •15.4 Политика академического поведения
9. План лекций, практических, лабораторных занятий
№ темы |
План лекций |
План практических занятий |
1. |
1. Экономическое содержание налогов. 2. Функции налогов. 3. Элементы налога. 4.Принципы налогообложения, их характеристика и роль в построении системы налогообложения. |
1. Налоги в системе финансовых отношений. 2. Экономическое содержание налогов. 3. Отличительные признаки налогов и их определение. 3. Функции налогов. 4. Объективная необходимость налогов. 5. Роль государства в возникновении, развитии и использовании налогов. 6. Роль налогов в перераспределении национального дохода. Фискальное значение налогов. Использование налогов как экономического стимула. 7. Понятие элемента налога. Объект и субъект налога. Источник уплаты налогов. Облагаемый и необлагаемый доход. Необлагаемый минимум. 8.Принципы налогообложения, их характеристика и роль в построении системы налогообложения. 9. Классические принципы Адама Смита. 10. Принципы Вагнера. 11. Реализация принципов налогообложения в условиях рыночной экономики.
|
2. |
1. Понятие налоговой системы. 2. Классификация налогов. 3. Этапы становления и реформирования налоговой системы Республики Казахстан. 4. Характеристика развития налоговой системы Казахстана на современном этапе. |
1. Понятие налоговой системы. 2. Классификация налогов. 3. Принципы оптимальной налоговой системы. 4. Характерные черты, преимущества и недостатки налоговой системы. 5. Прямые и косвенные налоги, их соотношение. 6. Этапы становления и реформирования налоговой системы Республики Казахстан. 7. Оценка каждого этапа развития налоговой системы. Концепция современной налоговой реформы. 8. Характеристика развития налоговой системы Казахстана на современном этапе. |
3. |
1. Налоговая политика как составная часть, экономической, финансовой и фискальной политики государства. 2. Цели и задачи налоговой политики. Типы налоговой политики и их взаимосвязь с моделями развития рыночной экономики. 3. Современная налоговая политика Казахстана и оценка её эффективности.
|
1. Налоговая политика как составная часть, экономической, финансовой и фискальной политики государства. 2. Взаимосвязь налоговой политики с особенностями развития экономики. 3. Формирование налоговой политики в Казахстане. 4. Цели и задачи налоговой политики. Типы налоговой политики и их взаимосвязь с моделями развития рыночной экономики. 5. Роль налоговой политики в реализации приоритетных направлений экономической политики государства. 6. Современная налоговая политика Казахстана и оценка её эффективности.
|
4. |
1. Экономическое содержание понятия "налоговый механизм". Структура налогового механизма 2. Налоговое регулирование как форма государственного финансового регулирования экономики. 3.Особенности государственного налогового регулирования на современном этапе развития казахстанской экономики.
|
1. Экономическое содержание понятия "налоговый механизм". 2. Структура налогового механизма. 3. Роль налогового механизма в реализации налоговой политики государства. 4. Основные элементы налогового механизма и их характеристика. 5. Задачи налогового регулирования. 6 Налоговое регулирование как форма государственного финансового регулирования экономики. 7. Теория ЛАФФЕРА. 8.Особенности государственного налогового регулирования на современном этапе развития казахстанской экономики.
|
5. |
1. Экономическая сущность, принципы построения и функции налогов на имущество. 2. Плательщики, объект обложения, налоговая база. 3. Ставки налога на имущество с юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и порядок их применения. 4. Порядок представления расчета суммы текущих платежей по налогу на имущество. 5. Плательщики, объект обложения, налоговая база по налогу на имущество с физических лиц. 6. Особенности построения ставок налога на имущество с физических лиц. 7. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
|
1. Экономическая сущность, принципы построения и функции налогов на имущество. 2. Плательщики, объект обложения, налоговая база. 3. Ставки налога на имущество с юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и порядок их применения. 4. Порядок представления расчета суммы текущих платежей по налогу на имущество. 5. Плательщики, объект обложения, налоговая база по налогу на имущество с физических лиц. 6. Особенности построения ставок налога на имущество с физических лиц. 7. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
|
6. |
1. Экономическое содержание, основы построения налога на транспортные средства. 2. Плательщики. Объекты обложения. 3. Освобождение от налога на транспортные средства. 4. Порядок исчисления и уплаты налога на транспортные средства юридическими и физическими лицами по различным видам транспортных средств. |
1. Экономическое содержание, основы построения налога на транспортные средства. 2. Плательщики. Объекты обложения. 3. Освобождение от налога на транспортные средства. 4. Порядок исчисления и уплаты налога на транспортные средства юридическими и физическими лицами по различным видам транспортных средств. |
7. |
1.Экономическое содержание земельного налога, его развитие и роль в налоговой системе Казахстана. 2.Плательщики земельного налога. 3. Объект налогообложения и налоговая база. Определение объекта обложения в отдельных случаях. 4. Налоговые ставки. Особенности исчисления земельного налога по различным категориям земель целевого назначения в РК. 5. Сроки и порядок уплаты земельного налога. Налоговый период и налоговая отчетность. |
1.Экономическое содержание земельного налога, его развитие и роль в налоговой системе Казахстана. 2.Плательщики земельного налога. 3. Объект налогообложения и налоговая база. Определение объекта обложения в отдельных случаях. 4. Налоговые ставки. Особенности исчисления земельного налога по различным категориям земель целевого назначения в РК. 5. Сроки и порядок уплаты земельного налога. Налоговый период и налоговая отчетность. |
8. |
1. Экономическая природа, сущность и предпосылки введения НДС в Казахстане. 2.Преимущества и недостатки НДС. 3. Плательщики. Порядок постановки на учет и снятие с учета по налогу на добавленную стоимость. 4. Объекты обложения НДС. Облагаемый оборот и облагаемый импорт. 5.Корректировка облагаемого оборота. 6. Обороты, освобожденные от НДС. 7. Механизм определения суммы НДС, подлежащей принятию в зачет: пропорциональный и раздельный методы и их характеристика. 8. Сроки и порядок уплаты НДС и подачи декларации. 9. Порядок определения размера облагаемого НДС импорта. |
1. Экономическая природа, сущность и предпосылки введения НДС в Казахстане. 2.Преимущества и недостатки НДС. 3. Плательщики. Порядок постановки на учет и снятие с учета по налогу на добавленную стоимость. 4. Объекты обложения НДС. Облагаемый оборот и облагаемый импорт. 5.Корректировка облагаемого оборота. 6. Обороты, освобожденные от НДС. 7. Механизм определения суммы НДС, подлежащей принятию в зачет: пропорциональный и раздельный методы и их характеристика. 8. Сроки и порядок уплаты НДС и подачи декларации. 9. Порядок определения размера облагаемого НДС импорта. |
9. |
1. Экономическая сущность, эволюция и функции акцизов. 2. Основы построения акцизного налогообложения: плательщики, объект обложения, определение облагаемого оборота, перечень подакцизных товаров. 3. Механизм исчисления акцизов по отечественным подакцизным товарам и видам деятельности. 4. Особенности налогообложения импортируемых подакцизных товаров. 5. Сроки уплаты. 6. Порядок заполнения и сроки представления декларации по акцизам. |
1. Экономическая сущность, эволюция и функции акцизов. 2. Основы построения акцизного налогообложения: плательщики, объект обложения, определение облагаемого оборота, перечень подакцизных товаров. 3. Механизм исчисления акцизов по отечественным подакцизным товарам и видам деятельности. 4. Особенности налогообложения импортируемых подакцизных товаров. 5. Сроки уплаты. 6. Порядок заполнения и сроки представления декларации по акцизам. |
10. |
1. Предпосылки введения рентного налога на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат в Республике Казахстан. 2. Плательщики рентного налога на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат, объект обложения, налоговая база. 3. Особенности построения ставок рентного налога. 4. Порядок исчисления. Налоговый период, сроки уплаты и налоговая декларация |
1. Предпосылки введения рентного налога на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат в Республике Казахстан. 2. Плательщики рентного налога на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат, объект обложения, налоговая база. 3. Особенности построения ставок рентного налога. 4. Порядок исчисления. Налоговый период, сроки уплаты и налоговая декларация |
11. |
1.Экономическое содержание и основы построения корпоративного подоходного налога: плательщики, объект обложения. 2. Совокупный годовой доход, его состав и структура. 3. Корректировка совокупного подоходного налога. 4. Вычеты, производимые из совокупного годового дохода при определении облагаемого дохода. 5.Исчисление налогооблагаемого дохода и его корректировка. 6. Порядок и сроки уплаты корпоративного подоходного налога. Авансовые платежи. 7.Особенности налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков: страховых компаний, некоммерческих организаций, организаций осуществляющих деятельность в социальной сфере. 8.Порядок налогообложения юридических лиц - нерезидентов имеющих постоянное учреждение в Казахстане. 9. Порядок применения международного договора в отношении определения объектов обложения.
|
1.Экономическое содержание и основы построения корпоративного подоходного налога: плательщики, объект обложения. 2. Совокупный годовой доход, его состав и структура. 3. Корректировка совокупного подоходного налога. 4. Вычеты, производимые из совокупного годового дохода при определении облагаемого дохода. 5.Исчисление налогооблагаемого дохода и его корректировка. 6. Порядок и сроки уплаты корпоративного подоходного налога. Авансовые платежи. 7.Особенности налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков: страховых компаний, некоммерческих организаций, организаций осуществляющих деятельность в социальной сфере. 8.Порядок налогообложения юридических лиц - нерезидентов имеющих постоянное учреждение в Казахстане. 9. Порядок применения международного договора в отношении определения объектов обложения.
|
12. |
1.Экономическое содержание и сущность инвестиционных налоговых преференций. 2. Порядок применения инвестиционных налоговых преференций. 3.Налогообложение организаций, осуществляющих деятельность на территориях специальных экономических зон: исчисление, порядок и сроки уплаты. |
1.Экономическое содержание и сущность инвестиционных налоговых преференций. 2. Порядок применения инвестиционных налоговых преференций. 3.Налогообложение организаций, осуществляющих деятельность на территориях специальных экономических зон: исчисление, порядок и сроки уплаты. |
13. |
1.Экономическое содержание, функции и принципы построения подоходного налога. 2.Плательщики индивидуального подоходного налога. 3.Объекты налогообложения. Доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению. 4. Состав и структура доходов физических лиц, подлежащих налогообложению у источника выплаты. 5. Доходы физических лиц, не облагаемые у источника выплаты и порядок исчисления индивидуального подоходного налога по ним. 6.Особенности налогообложения доходов физических лиц-нерезидентов. Порядок исчисления и уплаты подоходного налог |
1.Экономическое содержание, функции и принципы построения подоходного налога. 2.Плательщики индивидуального подоходного налога. 3.Объекты налогообложения. Доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению. 4. Состав и структура доходов физических лиц, подлежащих налогообложению у источника выплаты. 5. Доходы физических лиц, не облагаемые у источника выплаты и порядок исчисления индивидуального подоходного налога по ним. 6.Особенности налогообложения доходов физических лиц-нерезидентов. Порядок исчисления и уплаты подоходного налог
|
14. |
1. Социальный налог: экономическая сущность и основы построения налога. 2. Объект налогообложения. Выплаты, не включаемые в облагаемую базу по социальному налогу. 3.Ставки налога и механизм их применения. 4. Порядок исчисления и сроки уплаты социального налога. 5. Механизм исчисления обязательных отчислений в Государственный Фонд Социального Страхования. |
1. Социальный налог: экономическая сущность и основы построения налога. 2. Объект налогообложения. Выплаты, не включаемые в облагаемую базу по социальному налогу. 3.Ставки налога и механизм их применения. 4. Порядок исчисления и сроки уплаты социального налога. 5. Механизм исчисления обязательных отчислений в Государственный Фонд Социального Страхования.
|
15. |
1. Содержание и сфера применения специальных платежей и налогов с недропользователей. 2. Бонусы: подписной бонус, бонус коммерческого обнаружения. 3. НДПИ, порядок установление роялти, объект обложение НДПИ, ставки НДПИ. 4. Налог на сверхприбыль, объект обложение, порядок исчисление налога, ставки. |
1. Содержание и сфера применения специальных платежей и налогов с недропользователей. 2. Бонусы: подписной бонус, бонус коммерческого обнаружения. 3. НДПИ, порядок установление роялти, объект обложение НДПИ, ставки НДПИ. 4. Налог на сверхприбыль, объект обложение, порядок исчисление налога, ставки. |
16. |
1. Специальные налоговые режимы: экономическое содержание и сфера применения. 2. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса: особенности построения и механизм применения. 3. Специальный налоговый режим на основе разового талона. 4. Специальный налоговый режим на основе патента. 5. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации |
1. Специальные налоговые режимы: экономическое содержание и сфера применения. 2. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса: особенности построения и механизм применения. 3. Специальный налоговый режим на основе разового талона. 4. Специальный налоговый режим на основе патента. 5. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации |
17. |
1. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств на основе единого земельного налога. 2. Объект обложения. Ставки налога. |
1. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств на основе единого земельного налога. 2. Объект обложения. Ставки налога. |
18. |
1. Общие положения по специальному налоговому режиму для юридических лиц - производителей сельхозпродукции. 2. Налоговый период. Порядок выдачи патента. Порядок исчисления налогов, включенных в расчет стоимости патента. |
1. Общие положения по специальному налоговому режиму для юридических лиц - производителей сельхозпродукции. 2. Налоговый период. Порядок выдачи патента. Порядок исчисления налогов, включенных в расчет стоимости патента. |
19. |
1. Фиксированный налог: плательщики, объект обложения, налоговые ставки, порядок уплаты и предоставления отчетности. 2. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект обложения, налоговые ставки, порядок уплаты и предоставления отчетности. |
1. Фиксированный налог: плательщики, объект обложения, налоговые ставки, порядок уплаты и предоставления отчетности. 2. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект обложения, налоговые ставки, порядок уплаты и предоставления отчетности.
|
20. |
1. Понятие "сбор" и его принципиальное отличие от налогов, пошлин и платежей. 2. Виды сборов в налоговой системе Казахстана и их роль в формировании территориальных бюджетов. 3. Платы в налоговой системе Казахстана, их экономическое содержание, отличительные признаки, особенности применения. 4.Государственная пошлина: экономическая природа, необходимость применения и практика исчисления. |
1. Понятие "сбор" и его принципиальное отличие от налогов, пошлин и платежей. 2. Виды сборов в налоговой системе Казахстана и их роль в формировании территориальных бюджетов. 3. Платы в налоговой системе Казахстана, их экономическое содержание, отличительные признаки, особенности применения. 4.Государственная пошлина: экономическая природа, необходимость применения и практика исчисления. |
21. |
1. Формирование и развитие налоговой службы Казахстана. 2.Структура государственной налоговой службы. 3.Взаимодействие налоговых органов с другими государственными органами. |
1. Формирование и развитие налоговой службы Казахстана. 2.Структура государственной налоговой службы. 3.Взаимодействие налоговых органов с другими государственными органами. |
22. |
1.Экономическое содержание налогового контроля. 2.Цель и задачи налогового контроля. 3. Этапы проведения налогового контроля. 4. Налоговые проверки: содержание, формы, методы. 5. Обжалование результатов налоговых проверок и действий (бездействия) должностных лиц налоговых органов. |
1.Экономическое содержание налогового контроля. 2.Цель и задачи налогового контроля. 3. Этапы проведения налогового контроля. 4. Налоговые проверки: содержание, формы, методы. 5. Обжалование результатов налоговых проверок и действий (бездействия) должностных лиц налоговых органов.
|
10. План проведения СРСП (консультации)*
№ п/п |
Тема задания |
Форма проведения СРСП |
Очное обучение |
||
|
Тема 1. Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов и налогообложения |
Письменная работа |
|
Тема 2. Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния |
Составление кроссворда |
|
Тема 3. Налоговая политика: типы, цели и задачи |
Письменная работа |
|
Тема 4. Налоговый механизм: содержание, структура и характеристика элементов |
Письменная работа |
|
Тема 5. Налог на имущество юридических и физических лиц |
Решение задач |
|
Тема 6. Налог на транспортные средства |
Решение и составление задач |
|
Тема 7. Земельный налог |
Решение и составление задач |
|
Тема 8. Налог на добавленную стоимость |
Решение и составление задач |
|
Тема 9. Акцизы |
Решение и составление задач |
|
Тема 10. Рентный налог на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат. |
Решение и составление задач |
|
Тема 11. Корпоративный подоходный налог |
Решение и составление задач |
|
Тема 12. Налоговые преференции в налоговой системе Казахстана |
Презентация |
|
Тема 13. Индивидуальный подоходный налог |
Решение и составление задач |
|
Тема 14. Налоги и платежи с фонда оплаты труда |
Фронтальный опрос |
|
Тема 15. Налогообложение недропользователей |
Презентация |
|
Тема 16. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса. |
Письменная работа |
|
Тема 17. Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств. |
Письменная работа |
|
Тема 18. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции. |
Письменная работа |
|
Тема 19. Фиксированный налог. Налог на игорный бизнес. |
Коллоквиум |
|
Тема 20. Сборы, пошлины и платежи. |
Фронтальный опрос |
|
Тема 21. Налоговая служба РК: структура, правовая база, особенности организации и взаимодействие с другими государственными органами |
Презентация |
|
Тема 22. Необходимость и экономическое содержание налогового контроля. |
Презентация |
* Консультации по выполнению домашних заданий, курсовых работ, семестровых и контрольных работ, отчетов и других видов заданий СРО.