Казахский экономический университет им.Т.Рыскулова

Факультет «Финансы»

Кафедра «Финансы»

СИЛЛАБУС

(УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ)

По дисциплине: «NN 3302 Налоги и налогообложение»

Специальности: «5В051000 – Государственное и муниципальное управление»,

«5В050700 – Менеджмент»

«5В05110 - Маркетинг»

«5В050600 - Экономика»

«5В050800 - Учет и аудит»

	Формы обучения
	Очное обучение
Всего кредитов	3
Курс	2 (3 г.о.) 3(4 г.о.)
Семестр	2 (3 г.о.) - 3 3(4 г.о.) - 5
Экзамен (семестр)	2 (3 г.о.) - 3 3(4 г.о.) - 5
Всего часов, из них:	135
Лекции (часов)	30
Практические (семинарские) занятия (часов)	15
Лабораторные занятия (часов)	-
СРСП (часов)	30
СРС (часов)	60

Алматы, 2012 г.

1. Сведение о преподавателе (-ях)

Ералиева Яна Александровна – старший преподаватель кафедры «Финансы»

ШабурхановаЗалинаАткуровна – старший преподаватель кафедры «Финансы»

УстемировАсетДаутханович - старший преподаватель кафедры «Финансы»

2. Контактная информация Джандосова 55,каб. 514

3. Пререквизиты дисциплины

Освоению курса «Налоги и налогообложение» предшествует глубокое изучение и понимание теоретических основ дисциплин:«Менеджмент», «Макроэкономика», «Микроэкономика», «Бухгалтерский учет и аудит», «Финансы», «Государственные финансы», « Бухгалтерский учет и аудит», «Государственный бюджет», «Государственный финансовый контроль». Только с учетом ранее приобретенных знаний можно получить полное представление о налоги и налогообложений.

4.Постреквизиты дисциплины

Изучение и усвоение теоретических знаний и специфики налога и налогообложения как основы их дальнейшего практического применения взаимосвязано с последующим прохождением производственной преддипломной практики, так и выпускных дипломных работ, а также в практической деятельности.

5.Описание дисциплины

Наука о налогах как специализированный раздел финансовой науки. Учение о финансах и государстве - теоретическая основа познания сущности налогов и механизма налогообложения.

Необходимость изучения налогов и их организация. Значение исторического и логического подходов при изучении системы налогообложения хозяйствующих субъектов и населения.

"Налоги и налогообложение", как учебная дисциплина, ее связь с общеэкономическими и специальными учебными курсами.

Структура учебной дисциплины. Процесс погружения в теорию и действующую практику функционирования налогов. Правовые аспекты функционирования налогов и обязательных платежей в Казахстане. Задачи учебной дисциплины "Налоги и налогообложение" и их реализация в процессе подготовки специалистов для государственной налоговой службы.

6.Цель изучения дисциплины: изучение теории налогов и теоретических аспектов построения системы налогообложения, а именно раскрытие экономического содержания, функций и принципов налогов, исторических этапов становления и развития налогов и налоговой системы Республики Казахстан, основных концепций налоговых реформ в стране, а также овладение навыками практических расчетов конкретных видов налогов, изучение различных инструментов налогового воздействия, изучение налогового законодательства.

7. Задачи изучения дисциплины:

во-первых, изучение основ теории налогообложения, основные этапы становления и развития налоговой системы РК, налоговые инструменты регулирования экономики и возможность их применения;

во-вторых, умение свободно ориентироваться в налоговом законодательстве Казахстана;

в-третьих, овладеть навыками практических расчетов конкретных видов налогов на основе глубокого изучения теоретических и практических аспектов налогообложения.

8. Календарно-тематический план

№ п/п	Название темы	Количество часов
		Очное отделение
		Всего	Лекции	Прак. зан.	Лаб. зан.	СРСП	СРС
1	Экономическая сущность налогов. Основы построения налогов и налогообложения	9	2	1		2	4
2	Налоговая система Республики Казахстан: этапы становления, характеристика современного состояния	7	1	1		1	4
3	Налоговая политика: типы, цели и задачи	5,5	1	0,5		1	3
4	Налоговый механизм: содержание, структура и характеристика элементов	5,5	1	0,5		1	3
5	Налог на имущество юридических и физических лиц	9	2	1		2	4
6	Налог на транспортные средства	7	1	1		1	4
7	Земельный налог	9	2	1		2	4
8	Налог на добавленную стоимость	15	4	1		4	6
9	Акцизы	5,5	1	0,5		1	3
10	Рентный налог на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат.	5,5	1	0,5		1	3
11	Корпоративный подоходный налог	13	4	1		4	4
12	Налоговые преференции в налоговой системе Казахстана	5,5	1	0,5		1	3
13	Индивидуальный подоходный налог	9	2	1		2	4
14	Налоги и платежи с фонда оплаты труда	5,5	1	0,5		1	3
15	Налогообложение недропользователей	7	1	1		1	4
16	Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса.	4,5	0,5	0,5		0,5	3
17	Специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств.	4,5	0,5	0,5		0,5	3
18	Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции.	4,5	0,5	0,5		0,5	3
19	Фиксированный налог. Налог на игорный бизнес	4,5	0,5	0,5		0,5	3
20	Сборы, пошлины и платежи.	5	1			1	3
21	Налоговая служба РК: структура, правовая база, особенности организации и взаимодействие с другими государственными органами	4,5	1	0,5		1	2
22	Необходимость и экономическое содержание налогового контроля.	4,5	1	0,5		1	2
	Итого:	135	30	15		30	60